改革开放40多年来,我国经济高速发展,农村经济也更加繁荣,在短短的时间内,农村商业银行也从无到有迅速发展。无论是在解决农村融资难、激活农村经济方面,还是助力农村发展、服务三农协助小微企业方面,农村商业银行都发挥着不可替代的作用。农村商业银行是众多商业银行种较为特殊的一种,虽然数家农商银行已经上市,但是我国绝大部分农商银行规模虽有扩大,管理却跟不上,存在旧体制被打破,新体制尚未建立的局面。究其主要原因,是农商业银行的内部控制不强,控制体系跟不上。商业银行的主要利润来源为信贷业务利息收入,因此,加强信贷业务管理,建立有效的内部控制制度,并让内部控制制度有效运行,将信贷风险降到最低,保证整个农村商业银行乃至地方农村金融的信贷资金安全,显得尤为重要。本文以农商银行信贷业务的内部控制有效性作为研究对象,通过搜集文献,总结研究成果的方式,对信贷业务内部控制的理论进行归纳和总结,在此基础上以T农商行为具体案例,对其信贷业务的内部控制有效性进行分析。具体内容如下:第一章主要是研究背景及意义。通过阅读大量文献资料,了解国内外不同学者对此课题的研究,概括本文的研究内容和研究方法,并提出创新和不足。第二章是内部控制相关理论的分析。本章主要内部控制的内涵和外延,对内部控制相关概念做出归纳,并从内部控制有效性的要素、主体和方法介绍内部控制制度,最后阐述了本文的理论基础。第三章从介绍T农商银行的情况及T农商银行信贷业务内部控制制度,第四章通过问卷调查和模糊综合评价、抽样测试分析评价其信贷业务内部控制现状,并指出其存在的问题。第五章主要针对T农商银行信贷业务内并控制缺陷,提出针对性的内部控制优化策略,从而提升T农商银行信贷业务内部控制能力,最终为T农商银行信贷业务开展提供有效保障。同时为其他农商银行的信贷业务的管理提供一定的经验。本文充分利用理论联系实际,以商业银行内部控制为指导理论,结合T农商银行内部控制实际,通过案例分析法和调研取证法,对T农商银行内部控制有效性进行评价,对适合T农商银行信贷业务内部控制的方法进行优化探索。在分析过程中,本论文将采用模糊综合评价法和抽样测试,首先分析T农商银行信贷的业务现状,然后对T农商银行信贷业务内部控制现状做制度规范性分析和运行有效性分析,根据分析结果提出问题,寻找不足,最后再借鉴国内外优秀同业的相关经验,基于内部环境、目标设定、事项识别与风险评估风险应对、控制活动和监控这五个方面,对T农商银行信贷业务的内部控制提出改进建议。