在市场经济体制下的今天,利率作为一国的宏观调控工具发挥着不可替代的作用。早在20世纪八十年代欧美一些发达国家为了应对高通胀、摆脱利率管制、促进经济发展等都已经率先实现了利率市场化。我国从二十世纪九十年代起也开始进行了新阶段的金融改革,先是从货币市场,进而转向其他市场发展,逐步推进改革进程,到2015年10月,我国放开了金融机构的存款利率上限,这代表着我国基本上完成了历经二十多年的利率市场化改革。这一金融改革对整个社会的金融业都带来了很大影响,特别是对商业银行盈利模式的冲击。本文基于利率市场化的大环境,主要以商业银行盈利模式为角度分析低利率下银行盈利模式的转型问题,通过对目前商业银行盈利状况的分析并加以统计研究,解释现阶段银行转型的必要性。改革开放以来,我国商业银行的发展都是依赖于国家宏观政策的支持,商业银行80%的利润来源于利差收入,通过扩大存款规模实现利润的持续增长,而且利差收入主要都是来源于传统的存贷业务,但是在利率市场化的环境下,高利差的局面可能会受到一定程度上的影响,由国际经验可知,美国和日本在相继完成市场化之后利差都出现了缩减,通过利差获得收益的盈利通道变窄,对于严重依赖利差获得收益的银行来说,有被挤压掉一大部分利润空间的趋势,银行的利润结构和传统盈利模式的转型迫在眉睫,发展非利差业务将会是商业银行提高盈利的主要途径。本文分别对我国三种不同类型的银行盈利状况进行分析,并加以对比研究,从各类型银行的营业收入结构出发,单独分析其利息净收入与非利息净收入占比以及他们各自的构成,解释银行在利差缩减下盈利模式转型的理论基础。其次本文以美国、日本和德国这三个国家为例来分析国外发达国家银行业转型的经验。然后结合我国不同类型银行的盈利状况发现其现有模式存在的问题和需要关注的几个转型方向,之后再基于理论分析以及最近8年三种类型银行的数据进行研究,找出银行转型的方向。基于所找数据的准确性和可靠性,本文在第五部分截选了2008到2015这8个年度的三种类型商业银行的财务数据,最后基于理论分析的同时又结合统计分析提出对国有银行、股份制商业银行、城商行这三种类型商业银行如何提高盈利、顺利实现盈利转型的对策和建议。本文通过对我国上市银行现阶段盈利状况的分析发现到目前为止我国银行业的盈利模式依然是利差主导型。营业收入的百分之七十以上都是源于利息收入,非利息业务比重偏低,大多数非利息收入都是来源于代理业务、银行卡、结算与清算等手续费类的传统业务,利息收入中有3/4是来源于传统的客户贷款收入,创新业务占太低的比例,业务创新能力有待加强。本文的政策建议是:现阶段银行在改变传统存贷收入结构的基础上,应致力于发展非利息业务,不断加强业务创新能力,不同类型的银行应立足于自身优势,细分产品和客户市场,提高差异化水平。国有银行应采用综合化经营模式,不应局限于传统的银行业务经营范围,要向世界发达国家全能型银行看齐,通过提供”一站式”服务充分满足不同客户不同层面的需求,努力优化客户结构,将服务客户群体实现由大型企业客户到小微企业和个人客户的转变;中型商业银行应以业务专业化为转型方向,综合考虑风险因素和成本因素,在风险可控和成本节约的前提下,将业务重点放在发展某一项或某几项特色业务上;城商行由于其规模小,实力较弱,主要是在区域内发展,在收入多元化方面处于劣势,因而城商行等小型商业银行应适当专注于传统的利息收入,着力于区域专业化发展,把业务重点放在某一区域,借助地域优势,结合区域发展特点,有针对性的提供地方特色的金融服务。