该篇论文以商业银行利率风险度量和管理研究为主线.以系统论的观点对西方商业利率风险的识别、度量及管理进行了全面综合分析.客观分析了西方商业银行利率风险管理技术在中国的运用性问题,并在此基础上结合中国实际提出中国商业银行利率风险管理体系的设想和建议.同时对中国商业银行目前的利率风险的表现、成因和对策进行了研究.该文主要阐述了以下五个方面：第一,利率风险的成因.进入90年代以来国际银行业利率风险管理出现了一些新的发展和变化,从宏观和微观层次对利率风险出现的原因进行了分析;第二,利率风险的种类.从理论和实证两方面分析当前中国商业银行的利率风险的表现种类.第三,央行对利率风险的控制.主要阐述了中央银行在中国利率风险控制中,尤其是在中国经济由计划转向市场的过程中,应起到主要的外部监管作用.第四,三种利率风险控制方法.论述三种利率风险控制方法：持续期、利率期权和用期权调整利差模型（OAS模型）进行资产负债表管理从而规避利率风险.第五,西方商业银行利率风险管理理论与实践对我们的启示.