现金流管理是企业财务管理的核心内容之一,现金流管理水平的高低对企业的稳定运营和长远发展具有重大且深远的影响。中外很多企业的财务实践均表明,现金流管理不善是众多企业走向破产倒闭的主要原因之一。因而,现金流管理一直是财务理论界和实践界的关注重点。特别是对那些现金流波动大、现金流流速比较慢的高新技术企业来说,现金流管理的质量决定了企业的生死存亡。由于高新技术企业对我国的经济发展具有重要意义,因此,研究高新技术企业的现金流管理具有重要的理论和实践价值。G公司是一家以安防技术应用、物联网连接及终端/应用、软件系统及解决方案为主营业务的高新技术企业。受各种因素的影响,该企业近几年现金流管理的质量呈向下趋势,进而构成了企业长远发展的安全隐患,必须采取有效的措施以扭转当前现金流管理质量比较低的状况,以便促进该企业的健康发展。本文基于战略性现金流管理理论、风险与收益均衡理论、自由现金流理论和现金流预算管理理论等理论,对G公司的现金流管理从现金流的流向、流量、流速、流程及自由现金流等方面进行了深入剖析,发现现金流流向与企业战略目标未能完全匹配、现金流流量结构不合理、现金流流程存在安全隐患、自由现金流损耗严重等是造成G公司现金流管理质量比较低的主要原因。因此,要提高G公司现金流管理的质量,必须确保现金流流向与企业的战略目标相匹配、完善现金流流量的结构、提高现金流流速的管理效率、提升现金流流程管理的安全性以及通过加强成本费用的管控来提升企业的自由现金流等措施。