论文部分内容阅读
摘要: 国家《建设工程工程量清单计价规范》的实施改变了工程建设领域政府定价的模式。如何进一步规范工程量清单计价行为，对工程量清单模式下工程招标的风险进行管理，成为我们面临的新问题。本文根据招标的特点和工程风险的确定原则，详细分析了法律风险、招标文件的编制风险、选择供应商或承包商的风险、合同管理风险等主要工程风险，以及如何有效地进行管理。
关键词：工程量清单模式招标风险管理
前言
国家《建设工程工程量清单计价规范》的实施改变了工程建设领域政府定价的模式，形成市场形成造价的有效机制。进一步规范建设工程工程量清单计价行为，统一工程量清单编制和计价方法。一方面有利于提高建设工程招投标计价的管理水平，规范招标人和投标人的计价行为；另一方面，有利于我国工程造价管理与国际惯例的接轨。
一、 工程量清单计价模式下招标的特点
工程量清单计价模式下招标可以将各种经济、技术、质量、进度、风险等因素充分细化并体现在综合单价的确定上；可以依据工程量计算规则，划大计价单位，便于工程管理和工程计量。达到量价分离、风险分担，合理低价中标等效果。
工程量清单招标的方式,实现了量价分离,以市场价格和施工企业内部定额确定中标价格,在措施上制止了“偷工减料”现象,保护了施工企业“向管理要效益、向技术要效率”的积极性,把施工企业引向依靠科技进步发展的道路。招标人按照国家统一的工程量计价规范提供工程量清单,并承担相应的风险。各施工单位在竞标中也必须对清单项目科学合理报价,包括对本单位工程成本、利润 水平进行认真分析、统筹考虑,选择施工方案,合理控制现场费用和各项施工技术措施费用,精确报价。而投标人也必须承担报价的风险,这就促进了各施工企业加强管理、技术革新、精干队伍、提高全员劳动生产率的积极性与能动性。
合理低价的实质上就是在保证不低于成本价的基础上的低价中标。招标投标活动遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则；投标人满足招标文件的实质性要求，并经评审的投标价格最低，但不得以低于成本价的报价竞标。工程量清单招标评标时，围绕“合理低价”这一原则进行评判，保证中标价是合理的最低价。
工程量清单计价，由于单项工程的综合单价不因施工数量变化、施工难易不同、施工技术措施差异、价格及取费变化而调整，这就消除了施工单位不合理索赔的可能是依据工程量清单结合市场和企业个别情况确定工程造价。有利于控制工程索赔，搞好合同管理。
二、工程量清单模式下招标的工程风险确定原则和主要风险
《建设工程工程量清单计价规范》中规定工程风险确定的原则：采用工程量清单计价的工程，应在招标文件或合同中明确风险内容及其范围（幅度），不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险及其范围（幅度）。
工程施工招标发包是工程建设交易方式之一，一个成熟的建设市场应是体现交易公平性的市场。在发包过程中实行风险共担和合理分摊原则是实现建设市场交易公平性的具体体现。
在工程量清单模式下的工程招标过程中，主要工程风险有：法律风险、招标文件的编制风险、选择供应商或承包商的风险、合同管理风险等。
三、招标的主要法律风险管理：
招标过程中的主要法律风险有：严格执行国家相关法律法规和地方政府部门规定必须招标的项目和范围，履行招标的基本程序。
要求招标的工程项目必须具备招标的相关条件，履行项目审批手续，建设项目按现行审批或核准或备案管理制度办理手续，取得批准，招标方案经过核准或备案，资金或者资金来源已经落实，有满足需要的技术资料。
江西省工程建设施工招标投标管理办法规定本省境内由国家投资或公有制企业、事业单位投资、建筑面积在1000平方米以上或总投资50万元以上的新建、改建、扩建、建筑装饰和技术改造工程，均应当实行招标投标，但县级以上人民政府（包括行政公署，下同）在权限范围内确认的不宜招标的特殊工程除外。
项目采取的招标方式可分为：1、公开招标，由招标单位通过报刊、广播、电视等发出招标公告； 2、邀请招标，由招标单位向有承担该项目工程能力的3个或3个以上企业发出招标邀请书；3、议标，对某些不宜公开招标和邀请招标的工程，由建设单位报请分管的招标管理机构同意后可以议标，参加议标的企业一般不少于2个。
依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。自开标到定标的期限，一般工程不超过10天，大、中型工程不超过20天。
评标是依据招标文件的规定和要求，对投标文件所进行的审查、评审和比较。评标是审查确定中标人的必经程序，是保证招标成功的重要环节。因此，为了保证评标公正性，防止招标人左右评标结果，评标不能由招标人或其代理机构独自承担，而应组成一个由有关专家和人员参加的委员会，负责依据招标文件规定的评标标准和方法，对所有投标文件进行评审，向招标人推荐中标候 选人或者直接确定中标人。
招標单位应当于确定中标单位之日起7天内发出《中标通知书》，同时抄送各未中标单位，抄报分管的招标管理机构。未中标的投标单位应当在接到通知后7天内退回招标文件及有关资料，招标单位同时退还图纸资料保证金。中标通知书发出之日起30天内，中标单位应当与建设单位在招标文件、投标书等的基础上签订承发包合同。
中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。中标人按照合同约定或者经招标人同意，可以将中标项目的部分非主体、非关键性工作分包给他人完成。接受分包的人应当具备相应的资格条件，并不得再次分包。
四、招标文件的编制风险管理
工程量清单模式下的招标文件要求业主在招标文件中提出的评标办法和招标文件要求投标方提供的工程量清单、报表一致，否则评标办法没有数据支撑，难以比较。有的工程量清单的划分有歧义，导致在具体评标时，不同单位的报价差异极大，致使评标工作不能顺利进行。若评标过程中没有发现问题，那这种情况所带来的问题就像“烂尾楼”一样，会在后续的施工、设计变更、结算过程中带来不少难题，致使业主利益受损。因此，在工程量清单招标文件的编制具体过程中应注意：针对业主工程项目进行需求分析，确定发包形式和合同价格形式，对大型工程项目合理划分标段，降低工程费用，采取对招标方有利的评标办法。
五、 选择供应商或承包商的风险管理
参加投标的供应商或承包商需具有营业执照和相应资质证书，投标单位需具有类似项目业绩和完成项目的能力，具有良好的经营业绩，一定的经济实力，可投入相应措施技术、设备和管理人员，以及达到工程技术管理的要求，如质量管理支持体系、专项技术要求、施工安全措施、应急预案等。
投标前，招标人对报名投标单位进行资质审查，严格资格预审，增加资格预审入围难度，对资质原件进行审核，也可进行实地考察 ，防止串通投标(围标)，确定符合投标条件的投标单位，并将审查结果通知各投标单位。
六、合同风险管理
当前，在工程量清单模式下招标过程中合同管理面临的主要问题有：评标标准有不尽合理之处和风险的约定。
目前国内工程施工招标评标基本上多采用综合评分法和经评审的最低标价法。然而，上述评标方法的评标标准，不能使企业实现自主定价权，即无论企业的技术水平、管理水平有多高，其成本多低，都不能保证企业能够根据自己的内在实力来获取报价的高分值或接近评标最低价，而决定于标底和其他投标单位的报价等外部因素。因此规范评标方法显得十分重要。对于采用工程量清单计价的招标工程应强制采用经评审的最低评审的最低标价法的评标方法。在评标过程中，采用先评技术标、后评商务标的两阶段的评标方法，不论技术标还是商务标均采用“封闭判卷”的方式进行评标。另外，为了保证评标委员的公正性，应加强评委的责任心，提高评委的职业道德以及评标能力。
工程量清单计价方式明确了工程量的计算错误和工程变更所带来的风险应发包人承担，对投标所报的成本、单价等所带来的风险应由承包人承担。为了在合同的履行中更好地界定和计算因风险所致的责任分担和费用的支出，合同中应进一步明确有关风险约定的条款。对于较大型复杂且工期又较长的工程，建议采用较为合理的可调单价合同。同时，合同中也应明确合同工期内因物价变化对施工成本产生影响而遵循和采用的计算调价原则和计算方法等内容，如采用调值公式的计算方法。
工程量清单计价是承包人依据招标方按统一计价项目设置,统一计量规则和计量单位按规定格式提供的项目实物工程量清单,结合工程实际、市场实际和企业实际,充分考虑各种风险后,提出的包括成本、利润和税金在内的综合单价,由此形成工程总价。工程量清单模式下的工程招标，投标方真正做到了企业自主报价，体现了市场经济的竞争原则。在招标过程中加强风险管理, 有利于招、投标双方牢固树立风险意识，提高风险管理的水平，有利于业主对投资的控制，有利于实现风险的合理分担，为以后工程实施过程中有效回避和减少风险打下坚实的基础。这对于实现招标选择最佳中标承包商的最终目的，体现建设市场交易的公平性，维护建设市场的正常秩序都具有十分重要的积极意义。
注：文章内所有公式及图表请以PDF形式查看。
关键词：工程量清单模式招标风险管理
前言
国家《建设工程工程量清单计价规范》的实施改变了工程建设领域政府定价的模式，形成市场形成造价的有效机制。进一步规范建设工程工程量清单计价行为，统一工程量清单编制和计价方法。一方面有利于提高建设工程招投标计价的管理水平，规范招标人和投标人的计价行为；另一方面，有利于我国工程造价管理与国际惯例的接轨。
一、 工程量清单计价模式下招标的特点
工程量清单计价模式下招标可以将各种经济、技术、质量、进度、风险等因素充分细化并体现在综合单价的确定上；可以依据工程量计算规则，划大计价单位，便于工程管理和工程计量。达到量价分离、风险分担，合理低价中标等效果。
工程量清单招标的方式,实现了量价分离,以市场价格和施工企业内部定额确定中标价格,在措施上制止了“偷工减料”现象,保护了施工企业“向管理要效益、向技术要效率”的积极性,把施工企业引向依靠科技进步发展的道路。招标人按照国家统一的工程量计价规范提供工程量清单,并承担相应的风险。各施工单位在竞标中也必须对清单项目科学合理报价,包括对本单位工程成本、利润 水平进行认真分析、统筹考虑,选择施工方案,合理控制现场费用和各项施工技术措施费用,精确报价。而投标人也必须承担报价的风险,这就促进了各施工企业加强管理、技术革新、精干队伍、提高全员劳动生产率的积极性与能动性。
合理低价的实质上就是在保证不低于成本价的基础上的低价中标。招标投标活动遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则；投标人满足招标文件的实质性要求，并经评审的投标价格最低，但不得以低于成本价的报价竞标。工程量清单招标评标时，围绕“合理低价”这一原则进行评判，保证中标价是合理的最低价。
工程量清单计价，由于单项工程的综合单价不因施工数量变化、施工难易不同、施工技术措施差异、价格及取费变化而调整，这就消除了施工单位不合理索赔的可能是依据工程量清单结合市场和企业个别情况确定工程造价。有利于控制工程索赔，搞好合同管理。
二、工程量清单模式下招标的工程风险确定原则和主要风险
《建设工程工程量清单计价规范》中规定工程风险确定的原则：采用工程量清单计价的工程，应在招标文件或合同中明确风险内容及其范围（幅度），不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险及其范围（幅度）。
工程施工招标发包是工程建设交易方式之一，一个成熟的建设市场应是体现交易公平性的市场。在发包过程中实行风险共担和合理分摊原则是实现建设市场交易公平性的具体体现。
在工程量清单模式下的工程招标过程中，主要工程风险有：法律风险、招标文件的编制风险、选择供应商或承包商的风险、合同管理风险等。
三、招标的主要法律风险管理：
招标过程中的主要法律风险有：严格执行国家相关法律法规和地方政府部门规定必须招标的项目和范围，履行招标的基本程序。
要求招标的工程项目必须具备招标的相关条件，履行项目审批手续，建设项目按现行审批或核准或备案管理制度办理手续，取得批准，招标方案经过核准或备案，资金或者资金来源已经落实，有满足需要的技术资料。
江西省工程建设施工招标投标管理办法规定本省境内由国家投资或公有制企业、事业单位投资、建筑面积在1000平方米以上或总投资50万元以上的新建、改建、扩建、建筑装饰和技术改造工程，均应当实行招标投标，但县级以上人民政府（包括行政公署，下同）在权限范围内确认的不宜招标的特殊工程除外。
项目采取的招标方式可分为：1、公开招标，由招标单位通过报刊、广播、电视等发出招标公告； 2、邀请招标，由招标单位向有承担该项目工程能力的3个或3个以上企业发出招标邀请书；3、议标，对某些不宜公开招标和邀请招标的工程，由建设单位报请分管的招标管理机构同意后可以议标，参加议标的企业一般不少于2个。
依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。自开标到定标的期限，一般工程不超过10天，大、中型工程不超过20天。
评标是依据招标文件的规定和要求，对投标文件所进行的审查、评审和比较。评标是审查确定中标人的必经程序，是保证招标成功的重要环节。因此，为了保证评标公正性，防止招标人左右评标结果，评标不能由招标人或其代理机构独自承担，而应组成一个由有关专家和人员参加的委员会，负责依据招标文件规定的评标标准和方法，对所有投标文件进行评审，向招标人推荐中标候 选人或者直接确定中标人。
招標单位应当于确定中标单位之日起7天内发出《中标通知书》，同时抄送各未中标单位，抄报分管的招标管理机构。未中标的投标单位应当在接到通知后7天内退回招标文件及有关资料，招标单位同时退还图纸资料保证金。中标通知书发出之日起30天内，中标单位应当与建设单位在招标文件、投标书等的基础上签订承发包合同。
中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。中标人按照合同约定或者经招标人同意，可以将中标项目的部分非主体、非关键性工作分包给他人完成。接受分包的人应当具备相应的资格条件，并不得再次分包。
四、招标文件的编制风险管理
工程量清单模式下的招标文件要求业主在招标文件中提出的评标办法和招标文件要求投标方提供的工程量清单、报表一致，否则评标办法没有数据支撑，难以比较。有的工程量清单的划分有歧义，导致在具体评标时，不同单位的报价差异极大，致使评标工作不能顺利进行。若评标过程中没有发现问题，那这种情况所带来的问题就像“烂尾楼”一样，会在后续的施工、设计变更、结算过程中带来不少难题，致使业主利益受损。因此，在工程量清单招标文件的编制具体过程中应注意：针对业主工程项目进行需求分析，确定发包形式和合同价格形式，对大型工程项目合理划分标段，降低工程费用，采取对招标方有利的评标办法。
五、 选择供应商或承包商的风险管理
参加投标的供应商或承包商需具有营业执照和相应资质证书，投标单位需具有类似项目业绩和完成项目的能力，具有良好的经营业绩，一定的经济实力，可投入相应措施技术、设备和管理人员，以及达到工程技术管理的要求，如质量管理支持体系、专项技术要求、施工安全措施、应急预案等。
投标前，招标人对报名投标单位进行资质审查，严格资格预审，增加资格预审入围难度，对资质原件进行审核，也可进行实地考察 ，防止串通投标(围标)，确定符合投标条件的投标单位，并将审查结果通知各投标单位。
六、合同风险管理
当前，在工程量清单模式下招标过程中合同管理面临的主要问题有：评标标准有不尽合理之处和风险的约定。
目前国内工程施工招标评标基本上多采用综合评分法和经评审的最低标价法。然而，上述评标方法的评标标准，不能使企业实现自主定价权，即无论企业的技术水平、管理水平有多高，其成本多低，都不能保证企业能够根据自己的内在实力来获取报价的高分值或接近评标最低价，而决定于标底和其他投标单位的报价等外部因素。因此规范评标方法显得十分重要。对于采用工程量清单计价的招标工程应强制采用经评审的最低评审的最低标价法的评标方法。在评标过程中，采用先评技术标、后评商务标的两阶段的评标方法，不论技术标还是商务标均采用“封闭判卷”的方式进行评标。另外，为了保证评标委员的公正性，应加强评委的责任心，提高评委的职业道德以及评标能力。
工程量清单计价方式明确了工程量的计算错误和工程变更所带来的风险应发包人承担，对投标所报的成本、单价等所带来的风险应由承包人承担。为了在合同的履行中更好地界定和计算因风险所致的责任分担和费用的支出，合同中应进一步明确有关风险约定的条款。对于较大型复杂且工期又较长的工程，建议采用较为合理的可调单价合同。同时，合同中也应明确合同工期内因物价变化对施工成本产生影响而遵循和采用的计算调价原则和计算方法等内容，如采用调值公式的计算方法。
工程量清单计价是承包人依据招标方按统一计价项目设置,统一计量规则和计量单位按规定格式提供的项目实物工程量清单,结合工程实际、市场实际和企业实际,充分考虑各种风险后,提出的包括成本、利润和税金在内的综合单价,由此形成工程总价。工程量清单模式下的工程招标，投标方真正做到了企业自主报价，体现了市场经济的竞争原则。在招标过程中加强风险管理, 有利于招、投标双方牢固树立风险意识，提高风险管理的水平，有利于业主对投资的控制，有利于实现风险的合理分担，为以后工程实施过程中有效回避和减少风险打下坚实的基础。这对于实现招标选择最佳中标承包商的最终目的，体现建设市场交易的公平性，维护建设市场的正常秩序都具有十分重要的积极意义。
注：文章内所有公式及图表请以PDF形式查看。