在不断发展以及日臻完善的金融市场体系中,商业银行扮演着越来越重要的角色。作为当前商业银行风险管控的一个至关重要的环节,贷款损失准备逐渐地被我国监管部门以及各大银行自身所重视。而贷款损失准备的计提,则是要精准地对贷款的未来风险与损失金额作出合理的判断,不确定的宏观因素与计提模型的复杂性对于商业银行的管理者、外部投资者、监管部门和会计准则的制定机构都是一个巨大的挑战。近几年我国经济下行压力加大,实体经济困难突出,国际环境更加复杂严峻,在此情形下,商业银行承受着来自四面八方的压力,贷款资产的风险逐步扩大。随之而来的则是监管要求变得更加严格,贷款拨备率、拨备覆盖率等各项指标均有所上调。银行必须采取新的措施来应对这些挑战。基于此,对于贷款损失准备计提的研究则尤为重要。基于上述背景,本文选取了一家我国大型国有商业银行A银行,并对其贷款损失准备计提进行研究。首先文章对国内外减值准备的相关计提进行文献整理以及文献评述,然后对我国商业银行贷款减值准备计提时所采用的理论模型与理论基础进行梳理概括。随后本文对A银行的背景与资产结构进行简要介绍与分析,选用了该银行2010年至2019年的相关财务数据,以案例分析的方法,对A银行贷款损失准备计提情况进行分析,指明贷款损失准备的计提既要起到控制风险的作用,又要起到保证经营发展的作用,即对于贷款损失准备金的计提应当谨慎和合理。接下来根据其过往的减值计提情况并着重结合A银行近三年来的财务数据分析A银行目前在贷款损失准备计提方面存在的主要问题及成因,提出相应的对策及建议。也希望通过对A银行的案例研究能够给我国银行业一些启发,以期来更好地完善我国商业银行贷款损失准备计提制度。