随着国民经济的快速发展,近年来我国重视农业发展,大力扶持农村经济。农商银行自改制后经营发展的战略布局主要是在各地区及乡镇设置分支机构,广泛拓展业务范围。但随着我国银行信贷业务的违规案件的频繁发生,意味着银行信贷业务自身的内部控制出了问题。农户信贷业务作为农商银行的特色业务,其发展的健康与否与农商银行的整体发展息息相关,它既是赢利的重要组成部分,同时也是风险的主要来源。这就要求农户信贷业务需要有严谨规范的内部控制制度,并在实际操作时严格遵循相关要求,对风险提前预防,及时应对。当前经济下行的压力愈来愈大,农商银行改制经营的时间较短,原有区域内的各分支机构由于当地农村经济的发展状况不一,面临的业务发展状态各不相同,而新设立的分支机构对区域内的农村经济状况不甚了解,农户信贷业务开展困难。双重影响使得各分支机构的内部控制制度存在的问题逐渐暴露出来。本文主要使用文献研究和案例分析的研究方法,以D农商银行的农户信贷业务内部控制制度为研究对象,从其内部控制相关流程入手,对每个环节的操作是否合规以及存在的风险点进行梳理,结合近年来该行内农户信贷的相关业务数据情况,综合分析其现行的内部控制制度中存在的问题以及问题的成因,根据D农商银行的实际情况提出针对性的建议和可执行性的完善措施,进而为其内部控制制度的改进提供参考性意见。根据对D农商银行信贷业务内部控制的研究分析,发现其内部控制制度亟待完善,在贷前调查体系、贷款资金的监管、审批工作的操作合理性以及工作人员的职业素养等方面均存在缺陷,根据不足之处分别针对性地给出完善建议,首先将贷款条件具体细化并严格执行,其次加强客户经理对农户款项使用情况的定期跟踪调查以及款项资金用途进行监督;同时加强贷款审批的谨慎性和合规性;在从内外部信用环境和行内建立奖惩机制两方面防范不良贷款的形成,与此同时提高工作人员思想道德水平和职业素养。本文以现行的经济背景和D农商银行的实际情况相结合进行分析进而得出结果,有助于D农商银行的内部控制完善建设,从根本上规范业务人员的操作流程和方法,防范信贷风险的产生,尽最大可能减少由于内部控制缺陷引发的不良贷款。