我国民营制造企业跟随着国家改革开放的脚步,二十多年迅速成长,并成为了我国国民经济中的重要组成部分。在民营经济活跃的珠三角,中小民营企业凭借着极富地方特色的发展模式,在推动国民经济发展、解决人口就业问题、增加政府财政税收等方面,都发挥着举足轻重的作用。随着人们对企业经济管理越来越重视,内部控制对企业管理的作用日渐凸显。企业内部控制包括有正式的制度、非正式的制度以及这些制度的实施,是一个整体框架。为了保证正式制度的有效实施,内部控制需要非正式制度进行补充和扩展,双管齐下共同提升公司绩效。影响我国中小民营企业发展的非正式制度是人与人在交往过程中逐渐形成的,渗透在风俗习惯、伦理道德、宗教信仰、价值观等方面,具有鲜明的本土化特征。本文以东莞市Y玩具有限责任公司为例,研究中小民营企业内部控制中的非正式制度及其对内部控制的影响,并提出了中小企业内部控制中非正式制度的改进措施。本文认为企业应重视非正式制度在内部控制中的影响和作用;非正式制度对内部控制的运行可能产生积极或消极的影响,需要肯定非正式制度的作用,协调非正式制度与正式制度的关系,共同提高企业内部控制的效率。另外,内部控制理论和实务应当更多地关注本土化因素,促进具有中国特色的内部控制本土化创新。