我国上市公司股票期权法律制度研究

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股票期权制度是一种被国外发达国家反复证明的一种最富成效的企业激励制度。实行股票期权能有效解决公司的委托代理问题,有利于在公司内部形成长期激励机制。由于2006年之前,我国不具备相应的法制环境和市场环境,该制度被引入中国后产生了异化,激励效应不佳。2006年之后,我国完成了股权分置改革,《公司法》和《证券法》都进行了相应的修改,同时出台了相关股权激励的部门规章,情况有了很大改观,可以说为股权激励制度的迅速发展提供了基础,但仍存在着缺陷和不足。因此,深刻认识和研究股票期权制度显得非常必要。本文除引言和结论外,共分四章。第一章介绍了股票期权的概念,并将之与相关概念进行了比较与辨析,还比较分析了股票期权与其他股权激励制度的异同,最后详细讨论了股票期权的法律性质。第二章对股票期权的正负效应进行了分析,得出我国在引入该制度的同时,必须谨慎设计相应的监控措施防止该制度的“反向激励效应"的结论。第三章对2006年《公司法》、《证券法》修改及证监会颁布《上市公司股权激励管理办法(试行)》之前,股权激励制度在我国探索阶段的实践进行反思,分析了股票期权制度在我国的异化。第四章分析了与股票期权相关的公司法律相关基础制度及证券法律相关监控制度并提出了完善建议。然后,在分析现行法规对股票期权监管方式的基础上,以股票期权授权程序为核心,讨论了对股票期权具体规则的完善建议。
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