我国商业银行改革已进入了攻坚阶段,改革的重点、难点问题就是不良贷款问题。不良贷款的产生原因是多方面的,贷款风险分类制度存在缺陷是重要原因之一。本文对我国现阶段贷款风险分类业务实践情况进行讨论,并以工行情况为例,从组织机构及管理职责、分类的方法及标准、分类流程、信息来源等方面进行了研究。详细讨论了当前对贷款风险分类争论的主要问题及最新研究成果,结合调查研究情况,得出当前贷款风险分类工作主要问题在于分类认定标准存在主观成分过高、结构尽不完整、系统性差等缺陷的论断。而后运用财务管理理论、管理学等知识,提出了改进现有贷款分类标准的具体方案——构建一个贷款风险分类评价体系。以借款人现有财务数据为起点,主要运用定量方法,初步判断借款人资产负债表日贷款的级次;进而定性评价借款人影响还款能力的非财务因素,并在非财务因素分析的基础上,对借款人未来财务状况进行预测,分析借款人未来还款可能性的变化,综合判断借款人整体还款可能性,修正借款人资产负债表日贷款级次结果,进一步形成借款人贷款分类结果。接下来通过对担保情况的定性评价,特殊规定的审核,最终得出贷款分类结果。在本文中,实际运用此评价体系对世联肠衣有限公司、地力股份公司贷款进行了分类,初步验证了该方案的可行性。通过本文研究,初步实现了定量分析和定性分析相结合的目标,并对立足贷款现实情况展望未来偿还可能性进行了尝试。通过本文研究,对提高贷款风险分类工作的可操作性,完善贷款风险分类标准体系,将起到一定有益作用。