【摘 要】
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近几年,融资租赁以其融资、融物相结合的特点已成为我国重要的金融工具之一,融资租赁公司如何建立与之匹配的内部控制管理体系,控制好风险备受关注。论文选取C融资租赁公司作为案例样本,梳理C融资租赁公司内控组织的现状后,运用调研访谈法对C融资租赁公司内部控制问题进行调研诊断。结果显示,虽然C公司建立了相对完善的内部控制体系,但是依然存在一些问题:组织架构和人员配置不够合理;租赁业务风险评估体系还有待完善;
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近几年,融资租赁以其融资、融物相结合的特点已成为我国重要的金融工具之一,融资租赁公司如何建立与之匹配的内部控制管理体系,控制好风险备受关注。论文选取C融资租赁公司作为案例样本,梳理C融资租赁公司内控组织的现状后,运用调研访谈法对C融资租赁公司内部控制问题进行调研诊断。结果显示,虽然C公司建立了相对完善的内部控制体系,但是依然存在一些问题:组织架构和人员配置不够合理;租赁业务风险评估体系还有待完善;公司部分业务控制活动存在缺陷;缺乏高效信息沟通机制且内部监督不足。通过对问题成因的深入剖析,本文设计了完善C融资租赁公司内控的优化方案,并提出了具体改进措施。主要包括完善内控环境、组织架构和人员配置;细化风险评估体系,健全业务风险评估分析;完善业务流程管理,加强各环节的审核控制;建立信息系统并加强沟通;提升内部审计工作效果,强化缺陷整改落实和责任追究。本文研究结论有助于C融资租赁公司进一步完善内部控制,实现可持续健康发展。同时,也对内部控制建设较为薄弱的同行业公司提供了具有实操价值的借鉴和参考,有利于行业整体的内部控制管理水平。
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