随着利率市场化以及金融创新的发展，我国商业银行面临的利率环境正在发生深刻的变化，利率风险评估系统越来越受到监管部门和商业银行的关注。一方面利率变动更加频繁，商业银行资产负债表内面临利率风险的业务范围越来越广泛；另一方面利率衍生工具正在加速发展，带来新的利率风险。利率风险是利率变动对商业银行净利息收入和经济价值造成的不利影响。本文采用缺口分析法、久期分析法对利率风险进行衡量，所揭示的主要是利率的重新定价风险。利率风险评估系统通过对银行业金融机构的利率风险资产与负债的重定价期限的统计，分短期利率与长期利率测算利率变化对商业银行净利息收入的影响，分资产平均收益率与负债平均收益率测算利率变化对商业银行经济价值的影响，净利息收入与经济价值两个角度衡量商业银行潜在的利率风险水平。商业银行利率风险评估系统实现用到了银监会非现场监管信息系统、银行核心系统、Oracle数据库，Unix操作系统和Java语言、TUXEDO/MQ/SOCKET等数据通信技术。通过情景模拟、缺口收益分析和久期价值分析对商业银行利率风险度量进行实证研究发现。部分商业银行尤其是农村商业银行利率风险已达到和超过利率风险“关注”水平。一方面，五家商业银行总体利率风险程度呈上升趋势；另一方面，城市商业银行利率风险高于农村商业银行，区域性商业银行与城市商业银行利率风险相当。本文的研究构建的利率风险评估系统以及提出的相应的管理策略，可以丰富此领域的研究成果，为我国商业银行进行利率风险度量和管理，以及监管当局对商业银行利率风险的预警与监控提供理论与实务上的指导。