风险管理能力是商业银行的核心竞争能力,也是我国商业银行的薄弱环节。信用风险、市场风险和操作风险通常称为商业银行三大风险,尤其是操作风险越来越来引起学术界和银行界的重视。我国商业银行虽然已经认识到操作风险的重要性和重大危害性,但和国外的商业银行比较起来,依然有相当的距离,数据缺乏、管理框架不完善、监管不力、信息披露问题等等,需要进行改进和完善。本文首先分析了商业银行操作风险的相关理论:操作风险的内涵界定和特点、操作风险大小的定量度量和定性度量;进一步阐述了商业银行操作风险管理的相关理论:巴塞尔协议中关于操作风险管理的三个支柱介绍、操作风险管理的原则、管理框架;随后从商业银行内部操作风险管理、风险监管、信息披露三个方面分别对我国商业银行进行了现况分析,然后提出改进对策。实证分析部分主要是采取一些国内的损失数据,运用损失分布法对我国商业银行操作风险损失大小作个估计。首先是对损失数据的频数和损失金额作分布拟合,并进行检验,找出合适的分布,再利用蒙特卡罗模拟,计算出一年的损失金额分布,估算出监管资本的大小。对商业银行操作风险管理改革的具体应用上,本文从大的方向上提出了建设性的对策,尤其是整体管理框架的提议上,突出了损失数据库的建设作用。