与企业的基本经济行为不同,企业社会责任问题更具有现实意义,它的提出是基于现实社会中对于企业与社会关系的再认识,并对企业行为所引起的一系列复杂的社会性问题的思考而产生。经过多年的发展,特别是最近三十年以来,企业社会责任绩效在理论研究与实践方面都取得了相当的进展。与企业社会责任行动影响结果的研究相比,对于影响企业社会责任行为的前置因素作用的中间过程、方式及程度仍值得深入探讨。公司治理理论产生较早,随着现代企业从理论到实践的跨越式发展,其研究范围和深度得到了很大的拓展。不少专家和学者在研究中发现,企业社会责任绩效受到公司治理要素的重要影响,并形成了相当数量的研究成果,为进一步研究奠定了良好的基础。在当前我国大力推动国有企业混合所有制改革的背景下,如何通过公司治理机制的设计,在混改后既能保证国企肩负国家使命和责任的实现,又能提升企业承担社会责任的履行水平,是一个值得深入探讨的课题。因此本次研究聚焦混合所有制改革的背景下国有企业的社会责任绩效的影响因素,主要研究内容如下:首先,对有关企业社会责任评价模型的研究成果进行了回顾,对企业社会责任评价指标体系进行设计,采用因子分析法确定权重,并计算出2010-2015年国有非金融业上市公司的社会责任绩效综合得分。其次,对于影响企业社会责任绩效的公司内部治理要素相关的文献和研究成果进行系统的梳理。通过文献回顾和综述发现,国家宏观政策、产业竞争环境和企业内部因素都会影响到企业的社会责任绩效,其中公司治理结构对其影响最为显著。但目前相关研究还不深入,不同学者从不同角度的研究结果往往差异很大,甚至得出完全相反的结论,对现实欠缺备指导意义。为了厘清社会责任绩效的影响因素,本研究改进研究视角,优化研究变量,从公司内部治理角度进行深入研究,力图为企业社会责任绩效提升决策提供科学依据。第三,回顾了公司治理的相关理论,深入分析其内涵,在此基础上识别出其核心职能。同时在分析企业社会责任的内涵与本质的基础上归纳出企业社会责任的主要特征,并发现履行企业社会责任的投入和产出在时间上和规模上存在极大的不对称性,因此利益相关方在决策过程中的矛盾和冲突时有发生。从过去的理论研究和实践来看,解决这类矛盾和冲突的有效方案是改善公司治理机制。因此从公司治理角度出发,提出了分析社会责任绩效影响因素的基本理论框架。因为当前与公司外部治理结构相关的数据难以获取,所以重点从内部治理结构的角度来分析其对企业责任绩效的影响。第四,在对组织内部治理结构影响社会责任绩效的机制和原理进行分析的基础上,提出了混合所有制改制企业内部治理结构与社会责任绩效之间的相关关系,分别从四个方面进行分析:(1)从股权结构变量的角度分析了实际控制人性质、混合的类型、混合主体的深入性、混合主体的制衡度、股权集中度和各类投资者(包括国有、民营、外资、机构投资者和自然人)对责任绩效的影响;(2)从董事会结构变量视角着重分析了董事会的规模与独立性、董事长与总经理两职合一、董事会勤勉和董事会中战略规划委员会的设置状况对社会责任绩效的影响及其内在机理;(3)从监事会结构变量的角度分析了监事会的规模、监事会的独立性和监事会勤勉对社会责任绩效的影响作用;(4)从股权激励角度分析了董事会/董事长股权激励、高层管理者/总经理股权激励和监事会/监事长股权激励对社会责任绩效的影响作用。第五,基于上述理论分和研究假设,以国有改制上市公司为研究对象,选择历年来在上海和深圳两个证交所上市的非金融行业国有上市公司作为研究样本,实证检验采用2010～2015年的相关数据,数据主要来源于国泰安数据库和锐思数据库。本研究采用多元线性回归分析工具(STATA)对实证模型进行检验。该模型以社会责任绩效为被解释变量。借鉴前人研究成果和研究设计,分别选用股权结构变量、董事会结构变量、监事会结构变量和股权激励变量作为解释变量,创新或重新定义了部分变量的度量方法。结合国内外学者的现有研究成果,选择了那些被证实对企业的社会责任绩效影响最显著的变量作为控制变量,主要包括公司规模、公司绩效(ROA)、行业类型、企业成长性、公司年龄、高管团队平均年龄和性别特征、市场化进程等。本研究通过以下四个步骤进行实证研究:步骤一:对样本数据进行描述性统计。通过分析发现我国国有上市公司整体社会责任绩效(被解释变量)虽有一定的增长,但依然严重不足,且年度波动起伏显著。解释变量的描述性统计结果与我国国有上市公司的特征基本相符,比如,国有上市公司经过经过多次股份减持,但依然存在国有股东持股比例过高,而民营股东和外资股东持股比例过于低下的问题。步骤二:对影响社会责任绩效的基本驱动因素进行回归分析,其中公司规模和绩效(ROA)与企业社会责任绩效正相关,公司年龄与企业社会责任绩效负相关且都通过了1%水平的显著性检验;市场化进程与企业社会责任绩效正相关,回归结果通过了5%水平的显著性检验,但高管平均年龄和高管性别特征分别与企业社会责任绩效正、负相关,但回归结果没有通过显著性检验。企业成长性与社会责任绩效的相关系数为0,表明企业成长性与企业社会责任绩效不相关。步骤三:将公司内部治理的各个变量依次导入多元线性回归模型,采用计量经济学软件STATA分别检验其对企业社会责任绩效的影响关系。从回归结果来看,大部分研究假设得到验证或者部分验证;少数未得到验证的假设也进行了分析或说明,找到背后的逻辑和原因。步骤四:在理论分析和实证检验之后提出研究结论,总结研究的局限性,并从公司内部治理角度提出改善混合所有制企业社会责任绩效的政策建议和改善企业对利益相关者影响的策略建议。