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摘 要：在中国经济发展呈现新常态的当下，资金管理作为财务管理与风险控制的重要组成部分，发挥着不可替代的作用。然而当前很多企业在资金管理方面的工作做的不到位，导致资金的流动性与安全性不高。对于广大企业来讲，如何结合企业自身的经营状况对资金进行专业化管理以提升资金的利用率和收益率就成了当下迫切需要解决的问题。本文分析了企业资金管理的作用，并探讨了企业资金管理的策略。
关键词：资金 预算 制度 生产经营 内控
一、企业资金管理的作用
1.资金是企业开展生产经营活动的物质保证。无论大小企业其存在与发展的目的都是获得经济利益，促进企业的快速发展，企业要想正常的进行生产经营，最离不开的就是资金，这是因为企业的生产经营活动无论从前期的策划、生产资料的购买到中期的劳动生产力的投入，还是到后期的广告、销售途径扩展等均需要资金的投入，只有做好这些工作，保证各个环节所需资金的高效运转，才能确保企业获取更高收益。
2.加强资金管理能够有效实现内部控制，减少腐败。当前我国很多企业存在严重的会计造假问题，其中企业内部控制不健全是最重要的原因。企业必须不断完善内部控制制度，才能防范舞弊行为发生，减少损失，提高资本的再生能力。资金是企业资产的重要组成部分，流动性极强，多数违法乱纪的行为都与货币资金有直接或间接的关系。企业一些财务人员利用资金的特点和内部控制的缺陷乘机钻空子，挪用企业资金。从企业方面讲会给企业带来损失，从个人方面来讲容易引发个人犯罪。因此，企业必须建立严格的内部控制机制，特别是在资金方面加强管理，从源头减少贪污等问题的发生，保护企业资金安全。
3.加强资金管理有利于企业管理层实现科学决策。企业在开展各种经营活动前需要进行投资决策，而决策首先需要做好调查研究工作，获取大量相关的信息，如果获取的信息不真实或者相对滞后就会导致企业做出错误的决策，进而影响企业效益。加强企业资金管理，能够为企业的管理层进行决策提供真实有效的资金数据，使企业管理者能够更迅速全面的了解企业的运作情况，制定合理的资金使用计划。同时在经营过程中加强资金管理能够使管理者迅速的发现一些问题，及时的调整策略，做好风险控制及相应的监控工作，提高资金运转的效率与安全性，保证投资行为的正确和获利。
二、企业资金管理的策略
1.树立良好的资金管理意识。当前很多企业的管理者和财务人员都存在资金管理意识不强的问题，一些管理者过分关注生产经营而忽视了对资金的管理，而财务人员侧重于预结算工作往往也容易忽视资金管理问题。这一现状一是导致企业将大量的闲置资金以存款的方式放到银行，大大降低了资金的使用率；二是给资金的安全带来了隐患。因此，企业管理者与财务人员要不断的提高资金管理意识。首先要加强资金管理的责任意识，将财务人员的资金管理成效同其考核挂钩，进一步加强财务人员的责任意识。其次，通过把握重点，全面排查资金安全隐患，通过自查，强化资金安全管理意识，消除资金安全隐患，进一步重视运作风险，密切关注资金安全，扎实做好逾期催收，防范呆坏账的发生，有效杜绝资金安全问题发生。再次，强化大局意识，紧紧围绕企业当前工作大局，扎实做好对企业重点项目、重点资金的管理工作，更好地为企业发展服务。
2.建立健全资金管理制度。资金具有特殊的属性，其安全性是企业应当考虑的首要问题之一，为了确保资金的安全与有效利用，仅靠人员管理是不够的，还应当建立和健全完善的资金管理制度，严格按照制度进行管理。健全的资金管理制度能够使企业各部门在资金使用中有章可循，在资金制度建设中首先要建立企业资金调动一把手审批制度，该制度的建立能够确保领导层对于企业资金流向的掌控，實现资金统一由主管领导审批，重大开支项目必须经批准后方可实施。其次要建立资金安全管理制度，具体来说包括预算责任制、资金专户管理制度、票据管理制度、内部监督检查制度等等。再次要建立企业的内部控制制度，实现企业资金的内部监督检查工作。总之，要通过一系列制度的建立，实现企业资金管理的常态化、经常化。
3.加强资金使用的内部控制。加强资金使用的内部控制，能够确保资金的安全。加强资金使用的内部控制首先要严格执行资金管理的责任制，使企业的各个部门明确自己的职责权限，从而使得资金管理过程中的各个部门能够相互制约与监督。其次要严格执行用款审批制度，特别是对于大额资金的审批要做好主管领导的审批工作。再次，对于企业正在进行的项目的预算、预算的执行、决算中的资金状况进行有效的监督。
4.加强资金的预算管理。预算能够对企业资金进行集中管理，对企业资金进行监督、控制以及进行审计和考核等，保证企业的生产经营活动有序进行。首先，一个企业应该建立全面的预算管理制度，预算管理制度应当包含生产经营活动、基础建设、投资环节等各个方面。其次要做好全面的预算编制工作，通过合理的分析、审批以及监督和考核，对企业经营活动产生的资金收入支出进行预算。预算的编制工作运用逐级编报、逐级审批以及滚动管理的方式，一旦确定好预算，在经营过程中不能随意进行更改。
5.有效利用企业的闲置资金。企业的闲置资金如果得不到良好的利用就会造成资本的浪费，对暂时闲置的资金适时进行管理，有利于企业获得一定的投资收益。例如企业可以购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行理财产品，这种投资方式风险较低且可控。在投资时要根据公司实际情况，在确保闲置资金安全的前提下进行，同时要保证不影响企业经营活动资金周转的正常进行。在投资产品持有期间，企业还应当与相关金融机构保持密切联系，跟踪资金的运作情况，加强风险控制和监督。
6.实现资金管理的信息化。为了给企业未来发展保驾护航，企业可使用相关的资金管理云平台，依托云技术和互联网金融创新技术加强企业资金管理。由于大型企业和上市公司规模庞大，跨行设立了众多账户，导致企业管理者无法第一时间及时全面了解企业的账户现金流状况，从而造成管理效率低下、资金闲置、流动性不良等弊病。而使用资金管理云平台，通过整合跨行现金管理服务，通过银企直联，余额信息同步、当日明细同步、历史明细同步、企业资金总览同步等功能，能够实现跨行资金信息实时监控查询一步到位。这样既减少了成本浪费，对资金进行了精细化管理，又提高了管理者的决策效率。此外，通过制定统一预算，对各分层授权，统收统支，资金归集，更是减少了预算外收支风险。通过资金管理云平台，还可以一键购买，选择优质的理财产品，给企业现金流带来稳定安全的收益。实现成本管理和收益管理的双完善，成功保证企业资产的保值和增值。
三、结语
总之，企业资金在企业的决策、企业的经营过程中发挥着重大作用。企业要想提高资金的使用效率和安全性，降低资金风险，就要加强资金管理。在资金管理过程中可通过提高资金管理意识，建立资金管理制度，实现资金管理的现代化等方面来实现，使得资金的管理更加科学化、合理化。
参考文献 ：
[1]李惠强，柯华虎，尹秀琴，等.基于系统动力学的企业资金管理决策仿真研究[J].土木工程与管理学报，2009，26（1）：22-26.
[2]覃玲慧.企业资金管理[J].环球市场信息导报，2014（37）：38-38.
[3]王晓榕.浅谈企业资金管理的重要性[J].经济研究导刊，2007（8）：107-108.
[4]赵羚宇.企业资金管理的现状和发展途径[J].商场现代化，2009（1）：79-79.
[5]郝向峰.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策[J].商场现代化，2009（12）：68-68.
[6]邱卫林，雷芳.新经济环境下企业资金管理浅析[J].财会通讯，2011（23）：73-74.
韩煜身份证号码：130503199911160328
关键词：资金 预算 制度 生产经营 内控
一、企业资金管理的作用
1.资金是企业开展生产经营活动的物质保证。无论大小企业其存在与发展的目的都是获得经济利益，促进企业的快速发展，企业要想正常的进行生产经营，最离不开的就是资金，这是因为企业的生产经营活动无论从前期的策划、生产资料的购买到中期的劳动生产力的投入，还是到后期的广告、销售途径扩展等均需要资金的投入，只有做好这些工作，保证各个环节所需资金的高效运转，才能确保企业获取更高收益。
2.加强资金管理能够有效实现内部控制，减少腐败。当前我国很多企业存在严重的会计造假问题，其中企业内部控制不健全是最重要的原因。企业必须不断完善内部控制制度，才能防范舞弊行为发生，减少损失，提高资本的再生能力。资金是企业资产的重要组成部分，流动性极强，多数违法乱纪的行为都与货币资金有直接或间接的关系。企业一些财务人员利用资金的特点和内部控制的缺陷乘机钻空子，挪用企业资金。从企业方面讲会给企业带来损失，从个人方面来讲容易引发个人犯罪。因此，企业必须建立严格的内部控制机制，特别是在资金方面加强管理，从源头减少贪污等问题的发生，保护企业资金安全。
3.加强资金管理有利于企业管理层实现科学决策。企业在开展各种经营活动前需要进行投资决策，而决策首先需要做好调查研究工作，获取大量相关的信息，如果获取的信息不真实或者相对滞后就会导致企业做出错误的决策，进而影响企业效益。加强企业资金管理，能够为企业的管理层进行决策提供真实有效的资金数据，使企业管理者能够更迅速全面的了解企业的运作情况，制定合理的资金使用计划。同时在经营过程中加强资金管理能够使管理者迅速的发现一些问题，及时的调整策略，做好风险控制及相应的监控工作，提高资金运转的效率与安全性，保证投资行为的正确和获利。
二、企业资金管理的策略
1.树立良好的资金管理意识。当前很多企业的管理者和财务人员都存在资金管理意识不强的问题，一些管理者过分关注生产经营而忽视了对资金的管理，而财务人员侧重于预结算工作往往也容易忽视资金管理问题。这一现状一是导致企业将大量的闲置资金以存款的方式放到银行，大大降低了资金的使用率；二是给资金的安全带来了隐患。因此，企业管理者与财务人员要不断的提高资金管理意识。首先要加强资金管理的责任意识，将财务人员的资金管理成效同其考核挂钩，进一步加强财务人员的责任意识。其次，通过把握重点，全面排查资金安全隐患，通过自查，强化资金安全管理意识，消除资金安全隐患，进一步重视运作风险，密切关注资金安全，扎实做好逾期催收，防范呆坏账的发生，有效杜绝资金安全问题发生。再次，强化大局意识，紧紧围绕企业当前工作大局，扎实做好对企业重点项目、重点资金的管理工作，更好地为企业发展服务。
2.建立健全资金管理制度。资金具有特殊的属性，其安全性是企业应当考虑的首要问题之一，为了确保资金的安全与有效利用，仅靠人员管理是不够的，还应当建立和健全完善的资金管理制度，严格按照制度进行管理。健全的资金管理制度能够使企业各部门在资金使用中有章可循，在资金制度建设中首先要建立企业资金调动一把手审批制度，该制度的建立能够确保领导层对于企业资金流向的掌控，實现资金统一由主管领导审批，重大开支项目必须经批准后方可实施。其次要建立资金安全管理制度，具体来说包括预算责任制、资金专户管理制度、票据管理制度、内部监督检查制度等等。再次要建立企业的内部控制制度，实现企业资金的内部监督检查工作。总之，要通过一系列制度的建立，实现企业资金管理的常态化、经常化。
3.加强资金使用的内部控制。加强资金使用的内部控制，能够确保资金的安全。加强资金使用的内部控制首先要严格执行资金管理的责任制，使企业的各个部门明确自己的职责权限，从而使得资金管理过程中的各个部门能够相互制约与监督。其次要严格执行用款审批制度，特别是对于大额资金的审批要做好主管领导的审批工作。再次，对于企业正在进行的项目的预算、预算的执行、决算中的资金状况进行有效的监督。
4.加强资金的预算管理。预算能够对企业资金进行集中管理，对企业资金进行监督、控制以及进行审计和考核等，保证企业的生产经营活动有序进行。首先，一个企业应该建立全面的预算管理制度，预算管理制度应当包含生产经营活动、基础建设、投资环节等各个方面。其次要做好全面的预算编制工作，通过合理的分析、审批以及监督和考核，对企业经营活动产生的资金收入支出进行预算。预算的编制工作运用逐级编报、逐级审批以及滚动管理的方式，一旦确定好预算，在经营过程中不能随意进行更改。
5.有效利用企业的闲置资金。企业的闲置资金如果得不到良好的利用就会造成资本的浪费，对暂时闲置的资金适时进行管理，有利于企业获得一定的投资收益。例如企业可以购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行理财产品，这种投资方式风险较低且可控。在投资时要根据公司实际情况，在确保闲置资金安全的前提下进行，同时要保证不影响企业经营活动资金周转的正常进行。在投资产品持有期间，企业还应当与相关金融机构保持密切联系，跟踪资金的运作情况，加强风险控制和监督。
6.实现资金管理的信息化。为了给企业未来发展保驾护航，企业可使用相关的资金管理云平台，依托云技术和互联网金融创新技术加强企业资金管理。由于大型企业和上市公司规模庞大，跨行设立了众多账户，导致企业管理者无法第一时间及时全面了解企业的账户现金流状况，从而造成管理效率低下、资金闲置、流动性不良等弊病。而使用资金管理云平台，通过整合跨行现金管理服务，通过银企直联，余额信息同步、当日明细同步、历史明细同步、企业资金总览同步等功能，能够实现跨行资金信息实时监控查询一步到位。这样既减少了成本浪费，对资金进行了精细化管理，又提高了管理者的决策效率。此外，通过制定统一预算，对各分层授权，统收统支，资金归集，更是减少了预算外收支风险。通过资金管理云平台，还可以一键购买，选择优质的理财产品，给企业现金流带来稳定安全的收益。实现成本管理和收益管理的双完善，成功保证企业资产的保值和增值。
三、结语
总之，企业资金在企业的决策、企业的经营过程中发挥着重大作用。企业要想提高资金的使用效率和安全性，降低资金风险，就要加强资金管理。在资金管理过程中可通过提高资金管理意识，建立资金管理制度，实现资金管理的现代化等方面来实现，使得资金的管理更加科学化、合理化。
参考文献 ：
[1]李惠强，柯华虎，尹秀琴，等.基于系统动力学的企业资金管理决策仿真研究[J].土木工程与管理学报，2009，26（1）：22-26.
[2]覃玲慧.企业资金管理[J].环球市场信息导报，2014（37）：38-38.
[3]王晓榕.浅谈企业资金管理的重要性[J].经济研究导刊，2007（8）：107-108.
[4]赵羚宇.企业资金管理的现状和发展途径[J].商场现代化，2009（1）：79-79.
[5]郝向峰.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策[J].商场现代化，2009（12）：68-68.
[6]邱卫林，雷芳.新经济环境下企业资金管理浅析[J].财会通讯，2011（23）：73-74.
韩煜身份证号码：130503199911160328