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我们知道企业运行能力与竞争力的重要表现之一就是现金流,它是企业进行投资、融资、生产、经营的重要保证,因此现金是企业生存之本,发展之根。我们还知道现金过少会导致企业无法经营,严重的会使企业陷入瘫痪;现金过多会导致企业资金浪费,影响企业周转效率。本文从现金管理的种类以及管理目的说起,分析了现金管理的弊端以及完善对策。