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【摘 要】中小企业在推动我国经济、社会发展的过程中发挥了关键性的作用，不仅增加了市场的活性，还为就业环境的改善、政府财政收入的提升提供了帮助。但是一直以来，资金问题一直困扰着中小企业的发展，单一的融资方式使得企业的创业、运营都遭到了严重的阻碍。为了改善这一现象，必须从原因入手，找到正确的解决对策。本文从中小企业的界定入手，通过分析中小企业的界定方式与特点，结合中小企业目前融资的现状与问题，具体研究了导致中小企业融资困难的原因，并且就如何改善问题提出了具体的对策。
【关键词】中小企业；内部融资；外部融资；金融机构
一、中小企业融资现状分析
1.我国中小企业的融资现状
目前中国中小企业在融资的过程中多依赖内部融资，根据相关数据显示，目前我国私营企业的创业与运营资金约有五成至六成以上来源于业主的资本以及内部留存收益，依赖于外部融资的企业数量只有21%左右，其中约有1%依赖于公司的债券以及股权融资，约有20%依赖于银行的贷款。
为了保证中小企业正常运营，企业经营者通常还会利用亲友借贷、职工内部集资、民间借贷等非正规性的融资方式来解决资金匮乏的问题，这种现象在我国浙江、江苏等地区尤为平常，这是因为不同地区在经济发展水平、民间信用体系建设上都有所差异。
2.中小企业融资中存在的问题
从上述分析中可以发现，目前中小企业以内部融资为主要方式，并在一定程度上依赖了银行提供的短期资金支持以及亲友借贷、职工内部集资等不同类型的非正常融资。而中小企业融资中存在的问题主要体现在以下几个方面：
（1）内部融资并不能保证中小企业资金需求
内部融资指的是企业通过一定方式在自身内部进行资金筹措的方式，是中小企业的主要融资渠道。其拥有成本低、较为合理的显著特点。但是从目前中小企业的资本结构来看，中小企业并未加强对自我的约束与资金上的有序积累，另外企业在利润的分配上存在较为严重的问题，往往过于侧重于对资金的投入，而忽视对资金的积累。
（2）外部融资发展并不畅通
外部融资指的是不同资金持有者之间资金的流通，其范围并未得到限制。而外部融资又可分为权益性融资、债务性融资两种。通过负债来进行融资具有成本低的优势，且能够保证所有者的控制权，以获得较大的利益，但是中小企业在此过程中同样需要承担一定的风险，对未来资金筹措能力造成较大的影响。同时，目前中小企业还会通过银行来获得贷款，但是银行的贷款程序较为复杂，需要等待较长的周期，通过不能为企业资金的周转提供便利。另外，部分企业希望通过上市等直接融资的方式来解决资金问题，但是其存在较大的难度，主要因为中小企业自身在资金与规模上的局限，不能满足上市的基本标准。虽然部分企业会使用民间融资，但是由于缺少法律法规的支持，极易出现法律纠纷等问题。
二、中小企业融资困难的原因分析
中小企业融资上的困难主要是由企业自身与政府支持、银行等金融机构、法律体系支持等多个方面的原因导致的。
从中小企业自身的实际情况来看，企业具有资金少、规模小、竞争力弱的缺陷。银行为了避免投资的危机，会尽量减少对中小企业的资金支持。除此之外，中小企业的运营管理能力较差，在公司治理上缺乏长远性、战略性与规划性，且多数中小企业并未意识到财务制度建立、健全的重要性，往往依靠个人主观经验对企业的财务进行控制与操作，这在一定程度上并不利于企业信誉的建立。同时，中小企业的现金管理力度较低，应收账款周转速度较慢，往往造成资金回收上存在较大的难度，负债能力也得到了严重的限制。
从银行的角度来看，目前银行内部营销机制的不配套极不利于中小企业信贷市场的开拓。首先，银行的信贷管理政策过于呆板传统，目前中国各地的经济发展水平各不相同，过于严谨的信贷条件使得优秀中小企业在资金上受到巨大的限制。部分银行为了进一步提高其经营效益以及集约化水平，推行了授权授信和客户经理制度，并没有考虑到中小企业的合理融资要求。
从政府的角度来看，目前中国政府并没有对中小企业融资情况加强重视程度，且并未从服务体系上为中小企业融资提供支持。另外，中国目前并没有设立一个专业性的部门来为中小企业的融资提供便利，使得中小企业、政府及相关部门、金融机构之间缺乏有效的互动。
最后，我国中小企业的融资缺乏完善的法律体系的支持。虽然随着中小企业在我国社会经济发展过程中的重要性不断增强，政府针对中小企业融资制定了一系列的法规政策，但是并没有从刚性角度加强对中小企业融资的管制与约束，更没有从中国目前的国情出发改善中小企业融资过程中出现的问题。
三、改善中小企业融资的对策分析
根据我国中小企业目前在融资中的问题，必须从我国的基本国情出发，结合中小企业发展的实际情况，考虑导致融资困难的具体原因为中小企业的发展提供重要的制成，主要可以通过企业本身的内部环境与银行等金融机构、政府等外部环境多个方面入手。
1.从中小企业自身入手
中小企业融资问题的解决不能脱离其自身管理制度、信用体系建设等方面的改进。
对此，首先应该全面提升中小企业的素质水平，进一步提高企业的竞争实力，这是中小企业融资问题解决的关键。中小企业的经营者与管理者需要培养学习意识，掌握更多的现代企业管理的相关知识，为管理水平的提高提供指导；另外，中小企业还需要对现有的财务管理制度、人事管理制度进行完善，有效加强企业的生产和经营及销售管理，从而确保企业的生产经营活动、财务收支与国家的法律法规等各项规定相吻合。
另外，企业还需要尽可能地明确企业的产权，推动企业产权制度的改革。对此，企业可以引进新的投资者，保证出资人的利益，延长企业的生命周期，提高企业的生产经营效率，全面调动企业经营管理者与员工的积极性与主动性。 最后，中小企业还应该培养信用意识，建立信用体系，树立良好的对外信用形象。对此，中小企业应该按照国家的统一规定进行会计核算，坚决杜绝弄虚作假的行为的发生，从而进一步保证信息的真实性、准确性与完整性；企业应该及时足额纳税，不偷税逃税；企业应该及时偿还债务，根据合同执行相应的行为，并严格遵守承诺，从而提升企业在公众心中的形象。为了信用体系的建立，企业还应该及时清理债务，优化企业的财务状况，从而提升信用等级。
2.从外部环境改善中小企业融资问题
为了有效改善中小企业融资中存在的问题，在外部环境优化的过程中，主要可以采取以下对策：
首先，应该对中国目前的金融机构体系进行完善，推出有利于中小企业融资的相应政策。金融机构体系的完善需要充分调动金融机构房贷的积极性，保证贷款的针对性、及时性与有效性。金融机构需要对目前本地区的经济情况进行调查，进一步了解中小企业的发展状况，全面转变过去对于中小企业的态度。
另外，还需要加强对中小企业信用担保体系及相关部门建设的重视程度。根据目前我国中小企业的发展需要，建立起多层次、多结构和多种所有制并存的中小型企业的信用担保机构，不断充实和改善我国中小企业融资担保制度。该机构的设立应该发挥中介的积极作用，其建设主体既可以为企业或相关的单位、部门，也可以是由政府单独出资成立。
再者，应该全面促进中小企业融资在法律体系上的完善。其中的法律不仅包括融资，还需要从法律角度肯定中小企业的地位与权利。各个地区的政府应该结合当地社会、经济发展的实际情况来促进融资法律、税收政策的制定。同时，加强对于中小企业的法律监督，以法律手段规范企业的运营。
最后，政府部门应该认识到自身在改善中小企业融资上的重要性，发挥好积极引导的作用。政府需要对现有的政策进行完善，建立提供政策性贷款的信贷机构，专门为中小企业提供贴息贷款优惠贷款等扶持性的贷款。同时，政府部门应该设立专门的部门为中小企业提供管理咨询、技术改进、行业指导、税费政策上的服务，积极引导中小企业全面发展。
四、结论
目前中小企业在融资过程中出现的问题主要是由其自身因素、金融机构因素、政府因素以及法律法规等多个方面导致的，这在一定程度上造成了中小企业在内部融资、外部融资的过程中都遭遇了严重的困难。对此，企业需要通过加强管理、改善财务税收制度、建立信用体系入手，政府需要发挥积极引导的作用，金融机构需要提升对中小企业的关注度，只有通过多个对策，才能为中小企业的融资提供更多的帮助。
参考文献：
[1]杨芮.论中小企业融资问题的原因及对策[J].现代营销（学苑版），2013，11：69.
[2]阎杰.中小企业融资难的成因及对策[J].企业改革与管理，2014，05：88.
[3]刘洪伯.我国中小企业融资问题研究[J].中国商贸，2014，28：117-118.
[4]张志芬.中小企业融资理论问题研究[J].科技视界，2014，21：296.
[5]冯才虎.拓宽中小企业融资渠道[J].楚天主人，2013，12：33.
[6]张瑞玲.论中小企业财务危机[J].中外企业家，2013，27：105-106.
[7]唐小磊.中小企业融资难探析[J].商业经济，2013，19：100-101.
【关键词】中小企业；内部融资；外部融资；金融机构
一、中小企业融资现状分析
1.我国中小企业的融资现状
目前中国中小企业在融资的过程中多依赖内部融资，根据相关数据显示，目前我国私营企业的创业与运营资金约有五成至六成以上来源于业主的资本以及内部留存收益，依赖于外部融资的企业数量只有21%左右，其中约有1%依赖于公司的债券以及股权融资，约有20%依赖于银行的贷款。
为了保证中小企业正常运营，企业经营者通常还会利用亲友借贷、职工内部集资、民间借贷等非正规性的融资方式来解决资金匮乏的问题，这种现象在我国浙江、江苏等地区尤为平常，这是因为不同地区在经济发展水平、民间信用体系建设上都有所差异。
2.中小企业融资中存在的问题
从上述分析中可以发现，目前中小企业以内部融资为主要方式，并在一定程度上依赖了银行提供的短期资金支持以及亲友借贷、职工内部集资等不同类型的非正常融资。而中小企业融资中存在的问题主要体现在以下几个方面：
（1）内部融资并不能保证中小企业资金需求
内部融资指的是企业通过一定方式在自身内部进行资金筹措的方式，是中小企业的主要融资渠道。其拥有成本低、较为合理的显著特点。但是从目前中小企业的资本结构来看，中小企业并未加强对自我的约束与资金上的有序积累，另外企业在利润的分配上存在较为严重的问题，往往过于侧重于对资金的投入，而忽视对资金的积累。
（2）外部融资发展并不畅通
外部融资指的是不同资金持有者之间资金的流通，其范围并未得到限制。而外部融资又可分为权益性融资、债务性融资两种。通过负债来进行融资具有成本低的优势，且能够保证所有者的控制权，以获得较大的利益，但是中小企业在此过程中同样需要承担一定的风险，对未来资金筹措能力造成较大的影响。同时，目前中小企业还会通过银行来获得贷款，但是银行的贷款程序较为复杂，需要等待较长的周期，通过不能为企业资金的周转提供便利。另外，部分企业希望通过上市等直接融资的方式来解决资金问题，但是其存在较大的难度，主要因为中小企业自身在资金与规模上的局限，不能满足上市的基本标准。虽然部分企业会使用民间融资，但是由于缺少法律法规的支持，极易出现法律纠纷等问题。
二、中小企业融资困难的原因分析
中小企业融资上的困难主要是由企业自身与政府支持、银行等金融机构、法律体系支持等多个方面的原因导致的。
从中小企业自身的实际情况来看，企业具有资金少、规模小、竞争力弱的缺陷。银行为了避免投资的危机，会尽量减少对中小企业的资金支持。除此之外，中小企业的运营管理能力较差，在公司治理上缺乏长远性、战略性与规划性，且多数中小企业并未意识到财务制度建立、健全的重要性，往往依靠个人主观经验对企业的财务进行控制与操作，这在一定程度上并不利于企业信誉的建立。同时，中小企业的现金管理力度较低，应收账款周转速度较慢，往往造成资金回收上存在较大的难度，负债能力也得到了严重的限制。
从银行的角度来看，目前银行内部营销机制的不配套极不利于中小企业信贷市场的开拓。首先，银行的信贷管理政策过于呆板传统，目前中国各地的经济发展水平各不相同，过于严谨的信贷条件使得优秀中小企业在资金上受到巨大的限制。部分银行为了进一步提高其经营效益以及集约化水平，推行了授权授信和客户经理制度，并没有考虑到中小企业的合理融资要求。
从政府的角度来看，目前中国政府并没有对中小企业融资情况加强重视程度，且并未从服务体系上为中小企业融资提供支持。另外，中国目前并没有设立一个专业性的部门来为中小企业的融资提供便利，使得中小企业、政府及相关部门、金融机构之间缺乏有效的互动。
最后，我国中小企业的融资缺乏完善的法律体系的支持。虽然随着中小企业在我国社会经济发展过程中的重要性不断增强，政府针对中小企业融资制定了一系列的法规政策，但是并没有从刚性角度加强对中小企业融资的管制与约束，更没有从中国目前的国情出发改善中小企业融资过程中出现的问题。
三、改善中小企业融资的对策分析
根据我国中小企业目前在融资中的问题，必须从我国的基本国情出发，结合中小企业发展的实际情况，考虑导致融资困难的具体原因为中小企业的发展提供重要的制成，主要可以通过企业本身的内部环境与银行等金融机构、政府等外部环境多个方面入手。
1.从中小企业自身入手
中小企业融资问题的解决不能脱离其自身管理制度、信用体系建设等方面的改进。
对此，首先应该全面提升中小企业的素质水平，进一步提高企业的竞争实力，这是中小企业融资问题解决的关键。中小企业的经营者与管理者需要培养学习意识，掌握更多的现代企业管理的相关知识，为管理水平的提高提供指导；另外，中小企业还需要对现有的财务管理制度、人事管理制度进行完善，有效加强企业的生产和经营及销售管理，从而确保企业的生产经营活动、财务收支与国家的法律法规等各项规定相吻合。
另外，企业还需要尽可能地明确企业的产权，推动企业产权制度的改革。对此，企业可以引进新的投资者，保证出资人的利益，延长企业的生命周期，提高企业的生产经营效率，全面调动企业经营管理者与员工的积极性与主动性。 最后，中小企业还应该培养信用意识，建立信用体系，树立良好的对外信用形象。对此，中小企业应该按照国家的统一规定进行会计核算，坚决杜绝弄虚作假的行为的发生，从而进一步保证信息的真实性、准确性与完整性；企业应该及时足额纳税，不偷税逃税；企业应该及时偿还债务，根据合同执行相应的行为，并严格遵守承诺，从而提升企业在公众心中的形象。为了信用体系的建立，企业还应该及时清理债务，优化企业的财务状况，从而提升信用等级。
2.从外部环境改善中小企业融资问题
为了有效改善中小企业融资中存在的问题，在外部环境优化的过程中，主要可以采取以下对策：
首先，应该对中国目前的金融机构体系进行完善，推出有利于中小企业融资的相应政策。金融机构体系的完善需要充分调动金融机构房贷的积极性，保证贷款的针对性、及时性与有效性。金融机构需要对目前本地区的经济情况进行调查，进一步了解中小企业的发展状况，全面转变过去对于中小企业的态度。
另外，还需要加强对中小企业信用担保体系及相关部门建设的重视程度。根据目前我国中小企业的发展需要，建立起多层次、多结构和多种所有制并存的中小型企业的信用担保机构，不断充实和改善我国中小企业融资担保制度。该机构的设立应该发挥中介的积极作用，其建设主体既可以为企业或相关的单位、部门，也可以是由政府单独出资成立。
再者，应该全面促进中小企业融资在法律体系上的完善。其中的法律不仅包括融资，还需要从法律角度肯定中小企业的地位与权利。各个地区的政府应该结合当地社会、经济发展的实际情况来促进融资法律、税收政策的制定。同时，加强对于中小企业的法律监督，以法律手段规范企业的运营。
最后，政府部门应该认识到自身在改善中小企业融资上的重要性，发挥好积极引导的作用。政府需要对现有的政策进行完善，建立提供政策性贷款的信贷机构，专门为中小企业提供贴息贷款优惠贷款等扶持性的贷款。同时，政府部门应该设立专门的部门为中小企业提供管理咨询、技术改进、行业指导、税费政策上的服务，积极引导中小企业全面发展。
四、结论
目前中小企业在融资过程中出现的问题主要是由其自身因素、金融机构因素、政府因素以及法律法规等多个方面导致的，这在一定程度上造成了中小企业在内部融资、外部融资的过程中都遭遇了严重的困难。对此，企业需要通过加强管理、改善财务税收制度、建立信用体系入手，政府需要发挥积极引导的作用，金融机构需要提升对中小企业的关注度，只有通过多个对策，才能为中小企业的融资提供更多的帮助。
参考文献：
[1]杨芮.论中小企业融资问题的原因及对策[J].现代营销（学苑版），2013，11：69.
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[4]张志芬.中小企业融资理论问题研究[J].科技视界，2014，21：296.
[5]冯才虎.拓宽中小企业融资渠道[J].楚天主人，2013，12：33.
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[7]唐小磊.中小企业融资难探析[J].商业经济，2013，19：100-101.