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摘 要：小微企业的发展促进了国民经济的增长，我们从小微企业的自身发展情况入手，以吉林省小微企业为样本，主要对其生存状况与融资途径展开调研。吉林省小微企业总体经营状况基本稳定，自身管理存在些许问题，单位融资需求额小，采用以银行信贷为主、多种融资方式并存的融资途径等。我们针对调研的结果进行分析，旨在提出合理化建议，以促进吉林省小微企业更好的发展，来带动吉林省经济的繁荣。
关键词：小微企业；生存状况；融资途径；合理化建议
中图分类号：F275；F832.1 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.12.09 文章编号：1672-3309（2012）12-27-02
小微企业在吸纳就业、扩大内需、推动技术创新、促进社会和谐等方面都发挥着重要作用。到2012年底，吉林省小微企业总量已经达到112.9万户，共占全省市场主体总数的92.4%，占民营市场主体的98.1%[1]。小微企业上缴税金占吉林省全口径财政收入的比重接近1/3，就业人数占全省职工和城镇个体劳动者总数的70%以上，是全省经济发展的重要基础。我们通过发放问卷和走访座谈的方式对吉林省小微企业的生存状况和融资途径进行了调查，共收回有效问卷185份，旨在将调查结果反馈给社会，并提出合理化建议，以促进小微企业更好的发展，为吉林省经济的繁荣做出贡献。
一、小微企业生存经营现状
（一）经营情况有好有坏，但总体经营状况基本稳定
接受调查的小微企业中有30%经营势头良好，49%经营状况稳定，而其中有16%和5%的企业分别处于亏损和重度亏损的状况，虽然不乏存在面临经营困境的企业，但目前吉林省小微企业的总体经营状况基本稳定。
（二）宏观发展环境不容乐观
尽管小微企业如雨后春笋般不断涌现，但其发展依然面临很多困难。调查结果显示原材料涨价（占35%）和劳动力成本上涨（占27%）是阻碍小微企业发展的重要原因。近几年来通货膨胀加剧使原材料和劳动力等经营成本不断上升，这让本就资金不足的小微企业雪上加霜，而融资成本过高、产品销路不畅、竞争压力过大以及税收过重也在很大程度上阻碍了小微企业的发展。
（三）小微企业发展中内部存在的问题
通过调查发现，小微企业的生存空间较大，但在长期的发展过程中，其自身的经营管理也存在许多问题。管理人员素质不高，管理知识欠缺，产品或服务缺乏竞争力，内外信息不对称；再加上受到行业限制，大多数小微企业自身的成长性不足，导致其融资出现困难，多数企业只能依靠减免税收的扶持政策来积累资金。与此同时，也有小微企业对政府的帮扶政策不了解。这些内部原因大大制约了小微企业的成长与发展。
二、小微企业融资现状分析
通过与其他地区进行对比分析，小微企业普遍存在融资困难的状况。具体来看，吉林省小微企业融资现状又有着自己的特点。
（一）小微企业融资额小，需求频繁，需求总量大
根据调研结果分析，有近50%的小微企业单位融资需求额在50万元以下，50-200万元的占40%左右，而需求额在200万元以上的只占10%，可见，小微企业单位融资需求额度较小，但各行各业的小微企业整体对融资都有需求，因而需求总量较大。同时，吉林省小微企业融资需求具有频繁、迫切的特点，这使得一些担保公司、小额贷款公司等融资机构难以及时满足这部分需求。
（二）小微企业融资所得多用于企业规模的扩大
我们发现吉林省小微企业融资所得用途较为广泛，有19%的企业将资金用于扩大企业的生产规模，有15%的企业用于购置固定资产，12%的企业用于新产品新技术的研发，而将资金用于还款还贷的比例较少。吉林省小微企业正处于不断发展、追求成长的时期，对资金的渴求重点在于产品项目的革新，以求不断改进发展，来逐步扩大自身的生产经营规模。
（三）以银行、信用社等金融机构贷款为主，多种融资途径并存
有32%的企业选择向银行、信用社等金融机构贷款融资，银行贷款仍旧是融资的主要途径。除了民间借贷、自有资金、担保公司等融资方式外，吉林省小微企业选择向小额贷款公司、典当行等机构贷款以及向小微企业帮扶基金贷款的融资途径日益兴起，接受调研的企业分别占到15%和12%，形成了多种融资方式并存的局面。
（四）以信用担保、固定资产抵押、小微企业联盟贷款相互监督为主的担保方式
调查结果中有41%的小微企业以信用担保的方式进行融资，企业的声誉、信用级别对融资具有很大的影响，信用担保仍旧是最主要的担保方式；房屋、设备等固定资产抵押也是重要的担保方式之一，其比例占到19%；同时，小微企业联盟贷款相互监督的方式正逐步兴起，所占比例达到了15%。多种担保方式的出现，从一定程度上缓解了小微企业融资难的问题。
三、小微企业融资服务创新
（一）政府出台政策创新
2012年吉林省工商局出台了《吉林省工商局支持小微企业健康快速发展的实施意见》，工商局提出将积极鼓励个人兴办小微企业，支持个体工商户升级为企业，力争在5年内，使吉林省小微企业总量突破18万户，年增速突破12%[2]。《意见》实施以来，吉林省为769户小微企业办理了注册资本零首付，对7445户小微企业放宽了名称、住所和经营范围登记条件，全年为小微企业节省各项登记注册费用4000余万元[3]。2012年，吉林省小微企业融资额达到829.9亿元。
（二）金融机构产品创新
吉林银行小企业金融服务中心根据东北地区的企业特点，推出“吉速贷”、“吉祥链”、“吉聚通”三大系列产品，为小企业客户打造包括产品服务、客户情感、社会责任等多方面内容的金融服务品牌。中国银行成功打造了集产品开发、市场推广、信贷审批、贷后管理等职能于一身的专业化中小企业融资服务新模式——“中银信贷工厂”，目的在于打造满足小企业融资需求的“流程银行”。 民生银行的“商贷通”具有灵活的担保机制，抵押方式除抵押、质押、保证外还有联保这一创新的方式。 （三）政府机构模式创新
开发银行吉林分行提出“万民创业小额贷款”的金融产品，通过与吉林省工信厅、促进中小企业发展服务中心、省内各级担保公司、省农信社以及各行业协会和特色园区合作，创建了“融资平台”和“协会、园区+三级风险分担机制+ 贴息激励+止损机制”的运作模式。该模式在推动全民创业、促进小企业生成、缓解企业融资难、加快产业集群建设等方面发挥了重要作用。
（四）市场营销方式创新
吉林省促进中小企业发展中心市场部针对吉林省企业特点，为其市场推广搭建了三种类型的服务平台。
1.采取行业单位方式推广。搜集吉林省的民间单位，通过电子商务，如启明信息公司，阿里巴巴网站等对小微企业产品进行网络宣传推广。
2.举办专业性展会。吉林省是农业大省，通过该方式，帮助吉林省各地区小企业联盟单位成员特别是农产品生产企业，搭建经贸交流合作平台，以此来拓宽小微企业的营销渠道。
3.成立创业园区。从园区产业集群入手，大力拓展园区小微客户，以求为小微企业搭建良好的沟通合作平台。
四、促进小微企业发展的合理化建议
（一）引导小微企业加强自身内部管理，提高企业竞争力
小微企业发展中自身存在的诸多问题是造成其融资难的主要原因，特别是自身成长性不足和缺乏竞争力的企业，其融资更加困难。因此，政府及相关机构应加大政策宣传，通过培训、派专人指导等方式帮助小微企业从内部加强自身管理，以提高小微企业的竞争力，引导小微企业走上由弱变强，强则更强的良性发展道路。
（二）继续实施减免税收的优惠政策
对于成长性不足、难以达到贷款要求的小微企业来说，政府的税收优惠政策是其生存下去的重要保障。政府应加大力度，继续施行税收减免的优惠政策，增加小微企业的盈利空间，同时提供更多的财政专项资金补助，促进小微企业得到更好的发展。
（三）建立健全的金融体系，发展中小型银行
企业按规模划分有大、中、小、微型企业，而银行等金融机构大都是国有、股份制的大中型企业，缺乏一个多层次的银行体系结构与多层次的企业对接。虽然近年来，大部分国有银行提供了针对小微企业的融资项目，但力度不强，小微企业仍旧需要专门的与之规模相应的中小型金融机构与之对接，来真正满足其融资需求。因此，国家政府应积极支持民营中小型银行的发展建设，同时鼓励商业银行设立专门从事小微企业融资服务的特色分行、支行，为小微企业提供专项融资服务项目，满足小微企业迫切的融资需求。
（四）加强银企保三者间的合作
根据我们的调查，担保机构的融资成本比小额贷款公司低，为有效解决小微企业因信用不足而造成的融资难问题，国家应大力支持担保公司的发展，加强小微企业、担保公司与银行之间的合作，扩大担保公司对小微企业的征信范围，使更多信用不足但具有发展潜力的小微企业借助担保公司这个平台来获得需要的银行贷款。
（五）开拓小微企业融资的新渠道
从调查来看，目前吉林省小微企业主要采取银行贷款这种间接的融资方式。单个小微企业自身难以具备直接融资的条件，因此，政府及相关部门应支持促进小微企业联盟的建立，鼓励小微企业采取联合发行集体债券等方式进行直接融资[4]。同时，鼓励风险投资公司加大对小微企业的投资，通过政府建立政策性投资机构来引导民间资本向发展潜力好的小微企业转移，开拓出小微企业融资的新渠道。
参考文献：
[1][3] 吉林经合之窗.吉林：吉林省小微企业达112.9万户，占市场主体的92%[EB/OL].人民网http：//rss.mofcom.gov.cn/article/an/xxfb/201301/20130108515183.shtml
[2] 晓芙.吉林工商为小微企业添动力[N].中国工商报，2012-08-17.
[4] 傅智能、侯宇.湖北省小微企业“融资难”成因及对策研究[J].武汉金融，2012，（07）.
关键词：小微企业；生存状况；融资途径；合理化建议
中图分类号：F275；F832.1 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.12.09 文章编号：1672-3309（2012）12-27-02
小微企业在吸纳就业、扩大内需、推动技术创新、促进社会和谐等方面都发挥着重要作用。到2012年底，吉林省小微企业总量已经达到112.9万户，共占全省市场主体总数的92.4%，占民营市场主体的98.1%[1]。小微企业上缴税金占吉林省全口径财政收入的比重接近1/3，就业人数占全省职工和城镇个体劳动者总数的70%以上，是全省经济发展的重要基础。我们通过发放问卷和走访座谈的方式对吉林省小微企业的生存状况和融资途径进行了调查，共收回有效问卷185份，旨在将调查结果反馈给社会，并提出合理化建议，以促进小微企业更好的发展，为吉林省经济的繁荣做出贡献。
一、小微企业生存经营现状
（一）经营情况有好有坏，但总体经营状况基本稳定
接受调查的小微企业中有30%经营势头良好，49%经营状况稳定，而其中有16%和5%的企业分别处于亏损和重度亏损的状况，虽然不乏存在面临经营困境的企业，但目前吉林省小微企业的总体经营状况基本稳定。
（二）宏观发展环境不容乐观
尽管小微企业如雨后春笋般不断涌现，但其发展依然面临很多困难。调查结果显示原材料涨价（占35%）和劳动力成本上涨（占27%）是阻碍小微企业发展的重要原因。近几年来通货膨胀加剧使原材料和劳动力等经营成本不断上升，这让本就资金不足的小微企业雪上加霜，而融资成本过高、产品销路不畅、竞争压力过大以及税收过重也在很大程度上阻碍了小微企业的发展。
（三）小微企业发展中内部存在的问题
通过调查发现，小微企业的生存空间较大，但在长期的发展过程中，其自身的经营管理也存在许多问题。管理人员素质不高，管理知识欠缺，产品或服务缺乏竞争力，内外信息不对称；再加上受到行业限制，大多数小微企业自身的成长性不足，导致其融资出现困难，多数企业只能依靠减免税收的扶持政策来积累资金。与此同时，也有小微企业对政府的帮扶政策不了解。这些内部原因大大制约了小微企业的成长与发展。
二、小微企业融资现状分析
通过与其他地区进行对比分析，小微企业普遍存在融资困难的状况。具体来看，吉林省小微企业融资现状又有着自己的特点。
（一）小微企业融资额小，需求频繁，需求总量大
根据调研结果分析，有近50%的小微企业单位融资需求额在50万元以下，50-200万元的占40%左右，而需求额在200万元以上的只占10%，可见，小微企业单位融资需求额度较小，但各行各业的小微企业整体对融资都有需求，因而需求总量较大。同时，吉林省小微企业融资需求具有频繁、迫切的特点，这使得一些担保公司、小额贷款公司等融资机构难以及时满足这部分需求。
（二）小微企业融资所得多用于企业规模的扩大
我们发现吉林省小微企业融资所得用途较为广泛，有19%的企业将资金用于扩大企业的生产规模，有15%的企业用于购置固定资产，12%的企业用于新产品新技术的研发，而将资金用于还款还贷的比例较少。吉林省小微企业正处于不断发展、追求成长的时期，对资金的渴求重点在于产品项目的革新，以求不断改进发展，来逐步扩大自身的生产经营规模。
（三）以银行、信用社等金融机构贷款为主，多种融资途径并存
有32%的企业选择向银行、信用社等金融机构贷款融资，银行贷款仍旧是融资的主要途径。除了民间借贷、自有资金、担保公司等融资方式外，吉林省小微企业选择向小额贷款公司、典当行等机构贷款以及向小微企业帮扶基金贷款的融资途径日益兴起，接受调研的企业分别占到15%和12%，形成了多种融资方式并存的局面。
（四）以信用担保、固定资产抵押、小微企业联盟贷款相互监督为主的担保方式
调查结果中有41%的小微企业以信用担保的方式进行融资，企业的声誉、信用级别对融资具有很大的影响，信用担保仍旧是最主要的担保方式；房屋、设备等固定资产抵押也是重要的担保方式之一，其比例占到19%；同时，小微企业联盟贷款相互监督的方式正逐步兴起，所占比例达到了15%。多种担保方式的出现，从一定程度上缓解了小微企业融资难的问题。
三、小微企业融资服务创新
（一）政府出台政策创新
2012年吉林省工商局出台了《吉林省工商局支持小微企业健康快速发展的实施意见》，工商局提出将积极鼓励个人兴办小微企业，支持个体工商户升级为企业，力争在5年内，使吉林省小微企业总量突破18万户，年增速突破12%[2]。《意见》实施以来，吉林省为769户小微企业办理了注册资本零首付，对7445户小微企业放宽了名称、住所和经营范围登记条件，全年为小微企业节省各项登记注册费用4000余万元[3]。2012年，吉林省小微企业融资额达到829.9亿元。
（二）金融机构产品创新
吉林银行小企业金融服务中心根据东北地区的企业特点，推出“吉速贷”、“吉祥链”、“吉聚通”三大系列产品，为小企业客户打造包括产品服务、客户情感、社会责任等多方面内容的金融服务品牌。中国银行成功打造了集产品开发、市场推广、信贷审批、贷后管理等职能于一身的专业化中小企业融资服务新模式——“中银信贷工厂”，目的在于打造满足小企业融资需求的“流程银行”。 民生银行的“商贷通”具有灵活的担保机制，抵押方式除抵押、质押、保证外还有联保这一创新的方式。 （三）政府机构模式创新
开发银行吉林分行提出“万民创业小额贷款”的金融产品，通过与吉林省工信厅、促进中小企业发展服务中心、省内各级担保公司、省农信社以及各行业协会和特色园区合作，创建了“融资平台”和“协会、园区+三级风险分担机制+ 贴息激励+止损机制”的运作模式。该模式在推动全民创业、促进小企业生成、缓解企业融资难、加快产业集群建设等方面发挥了重要作用。
（四）市场营销方式创新
吉林省促进中小企业发展中心市场部针对吉林省企业特点，为其市场推广搭建了三种类型的服务平台。
1.采取行业单位方式推广。搜集吉林省的民间单位，通过电子商务，如启明信息公司，阿里巴巴网站等对小微企业产品进行网络宣传推广。
2.举办专业性展会。吉林省是农业大省，通过该方式，帮助吉林省各地区小企业联盟单位成员特别是农产品生产企业，搭建经贸交流合作平台，以此来拓宽小微企业的营销渠道。
3.成立创业园区。从园区产业集群入手，大力拓展园区小微客户，以求为小微企业搭建良好的沟通合作平台。
四、促进小微企业发展的合理化建议
（一）引导小微企业加强自身内部管理，提高企业竞争力
小微企业发展中自身存在的诸多问题是造成其融资难的主要原因，特别是自身成长性不足和缺乏竞争力的企业，其融资更加困难。因此，政府及相关机构应加大政策宣传，通过培训、派专人指导等方式帮助小微企业从内部加强自身管理，以提高小微企业的竞争力，引导小微企业走上由弱变强，强则更强的良性发展道路。
（二）继续实施减免税收的优惠政策
对于成长性不足、难以达到贷款要求的小微企业来说，政府的税收优惠政策是其生存下去的重要保障。政府应加大力度，继续施行税收减免的优惠政策，增加小微企业的盈利空间，同时提供更多的财政专项资金补助，促进小微企业得到更好的发展。
（三）建立健全的金融体系，发展中小型银行
企业按规模划分有大、中、小、微型企业，而银行等金融机构大都是国有、股份制的大中型企业，缺乏一个多层次的银行体系结构与多层次的企业对接。虽然近年来，大部分国有银行提供了针对小微企业的融资项目，但力度不强，小微企业仍旧需要专门的与之规模相应的中小型金融机构与之对接，来真正满足其融资需求。因此，国家政府应积极支持民营中小型银行的发展建设，同时鼓励商业银行设立专门从事小微企业融资服务的特色分行、支行，为小微企业提供专项融资服务项目，满足小微企业迫切的融资需求。
（四）加强银企保三者间的合作
根据我们的调查，担保机构的融资成本比小额贷款公司低，为有效解决小微企业因信用不足而造成的融资难问题，国家应大力支持担保公司的发展，加强小微企业、担保公司与银行之间的合作，扩大担保公司对小微企业的征信范围，使更多信用不足但具有发展潜力的小微企业借助担保公司这个平台来获得需要的银行贷款。
（五）开拓小微企业融资的新渠道
从调查来看，目前吉林省小微企业主要采取银行贷款这种间接的融资方式。单个小微企业自身难以具备直接融资的条件，因此，政府及相关部门应支持促进小微企业联盟的建立，鼓励小微企业采取联合发行集体债券等方式进行直接融资[4]。同时，鼓励风险投资公司加大对小微企业的投资，通过政府建立政策性投资机构来引导民间资本向发展潜力好的小微企业转移，开拓出小微企业融资的新渠道。
参考文献：
[1][3] 吉林经合之窗.吉林：吉林省小微企业达112.9万户，占市场主体的92%[EB/OL].人民网http：//rss.mofcom.gov.cn/article/an/xxfb/201301/20130108515183.shtml
[2] 晓芙.吉林工商为小微企业添动力[N].中国工商报，2012-08-17.
[4] 傅智能、侯宇.湖北省小微企业“融资难”成因及对策研究[J].武汉金融，2012，（07）.