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【摘要】 2004年6月公布的新巴塞尔协议将操作风险纳入资本监管的范畴，引起我国银行业的重视，但由于我国对操作风险的研究刚起步，其导致的大案频繁不决，如何进行合理有效的操作风险控制是一个亟待解决的问题。本文落脚于我国目前的金融环境，分析了我国商业银行操作风险产生的主要原因，并对其防范和管理提出了建议。
【关键词】 操作风险；成因；防范
【中图分类号】 F014.35【文献标识码】 B【文章编号】 1005-1074(2008)04-0096-01
近年来，随着资本市场直接融资的发展、信息披露制度的法制化、客户需求的升级和商业银行体系经营环境的变化，风险管理成为银行业最主要的核心竞争力，也是银行经营管理中最具金融技术含量的业务，巴塞尔新资本协议将操作风险纳入风险管理的范畴，引起了银行界和学术界的高度重视。
1 操作风险的定义
操作风险是指银行在运作过程中，由于内部经营管理设计环节不合理，管理不善或不到位，如营业差错、内部欺诈及贪污等，决策失误或重大疏忽等给银行造成损失的风险。操作风险也是由于技术问题，如计算机系统失灵引致的，它往往不具有单独的风险损失表现，而与其它风险有密切关系，在许多情况下，操作风险引起了其他风险。
2 我国商业银行操作风险的成因
现代学术界非常关注商业银行的操作风险管理，特别重视操作风险度量模型的研发，目的是来定量化并降低操作风险。定量研究需要大量真实数据和合适的计量模型，而基于寻找真实数据和合适模型的困难和成本，一般指标选择和输出结果都不准确。从操作风险的成因出发加以管理和防范。结合巴塞尔新资本协议的分类，笔者将风险成因分类为软性因素和硬性因素.软性因素主要认为银行的组织文化、经营管理理念、人员素质、内控制度和人事、竞争、薪酬的结构等影响了商业银行操作风险的控制。硬性因素则注重银行的治理结构、风险控制的技术水平以及流程和产品的复杂性。
2.1 软性因素（soft factors）
2.1.1 银行的组织文化和理念 金融业发展至今，银行内部问题的出现，特别是风险管理上，根源都归结为落后的企业文化不能适合先进的系统政策及计量方法。对操作风险的关注较晚，其概念和内涵都不甚了解，没有形成足够重视。扭曲的人情思想和不正常的社会人际关系充斥着银行内部，也导致风险管理的制度执行文化缺失。
2.1.2 人员素质 我操作风险的出现与人才的匮乏和素质的低劣密不可分。主要从两方面体现：首先，总体上缺乏高素质员工，导致了人为因素造成的操作风险。其次，缺乏管理操作风险的专业人员，银行现有人员专业素质不够高，对操作风险的研究不深。
2.1.3 内控制度 我国的商业银行积累、引进了诸多加强内部控制的规章制度，但操作性不强，银行内部滋长着各种各样的“潜规则”。发生案例不阻止，见到案例不报告，监督不到位，质素执行力不足等是操作风险形成的重要原因。信息不对称的现象也比较普遍，许多发生在底层的操作风险在层层上报的过程中，大事化小，小事化了，使高层无法判断真实情况。
2.1.4 人事制度、竞争程度和薪酬结构 由于银行的激励机制不强，职工晋升机会不多、薪酬不高等因素均会导致操作风险的增加。竞争性不强的环境，也会使银行上下的人员缺乏激励来防范操作风险。
2.2 硬性因素(hard factors)
2.2.1 银行的治理结构 我国商业银行正处在从国有到股份制的转型期间，治理结构不成熟与不稳定，引发了很多操作风险。
2.2.2 技术及电子化水平偏低，信息技术的运用落后 长期以来，我国的银行风险管理注重市场风险和信用风险，导致操作风险的管理技术非常薄弱，而基于操作风险宽泛且不易计量的特别，需要更好的技术和数据支撑，来定量地分析操作风险。
2.2.3 操作流程及产品的复杂性 复杂的流程使得引发操作风险的因素很多、分布非常广，且与其他各类风险交错，难以分辨；银行的业务层出不穷，新的业务系统不断推出，造成了系统运行磨合期的真空存在，使操作风险发生的概率加大。
3 解决措施
引起操作风险的因素很多，防范的方法也很多，但要从根本上控制操作风险，形成长效机制，必须从人、制度、文化等方面出发，培养良好的内部关系，建立系统的内部控制环境。具体要从以下几方面开展：首先，要营造良好的风险控制文化和理念。风险管理既是一门科学，又是一门艺术。银行对风险管理与盈利能力的管理是密切相关的，承担风险是实现未来盈利的必要条件。因此，银行风险管理的理念首先不是杜绝和消除一切风险，而是使获得最大赢利的同时使风险尽可能最小化。其次，银行要积极引进高素质、专业能力强的人才。加强人才的储备，并健全银行的稽核机制和严厉的奖惩机制将依法合规经营纳入分支机构负责人的经营目标责任制考核中，直接与其的奖惩挂钩。引入具备计算机操作技术且兼具金融工程知识以及个人素质的复合人才，建立一支专业化、高素质的操作风险管理团队，为自己的银行量体裁衣，配合外部环境进行最合适的操作风险定性与定量分析，引入量化风险，开发有效的风险内部评估模型。再次，要完善银行的治理结构和风险管理机制。人事和银行内部考核制度的建立有利于银行内部人员约束行为，风险出现损失是一果多因，要把责任下放到各级个人。薪酬结构的确立更有利于员工形成激励，避免发生由于疏忽引起的操作风险.制定科学严格合理的政策，有利于控制操作风险。
最后，要引进和开发先进的操作风险管理技术。为了将各种风险纳入资本充足度的约束之中，银行必须要建立全面风险管理系统，量化风险，来对各种风险合理配置资本。要充分运用新巴塞尔协议中的计量模型，并灵活选择多种模型的研发和综合使用，运用先进的技术开发合适银行的模型，如有学者所提出的网络评级法、基于EVT理论的CVaR模型法等，或者采用外包给权威咨询公司的方式，给银行订做一套操作风险系统。只有主观和客观相结合，才能真正达到控制和防范操作风险的目的。
4 参考文献
1 吴 锋.提高我国商业银行风险管理能力的对策研究(下半月)[J].财经界，2006，(6)
2 孙 涛.商业银行操作风险控制模式及防范策略研究[J].财贸经济，2006，(9)
3 韩素莹.会计内控视角下的商业银行操作风险管理[J].企业经济，2006，(2)
【关键词】 操作风险；成因；防范
【中图分类号】 F014.35【文献标识码】 B【文章编号】 1005-1074(2008)04-0096-01
近年来，随着资本市场直接融资的发展、信息披露制度的法制化、客户需求的升级和商业银行体系经营环境的变化，风险管理成为银行业最主要的核心竞争力，也是银行经营管理中最具金融技术含量的业务，巴塞尔新资本协议将操作风险纳入风险管理的范畴，引起了银行界和学术界的高度重视。
1 操作风险的定义
操作风险是指银行在运作过程中，由于内部经营管理设计环节不合理，管理不善或不到位，如营业差错、内部欺诈及贪污等，决策失误或重大疏忽等给银行造成损失的风险。操作风险也是由于技术问题，如计算机系统失灵引致的，它往往不具有单独的风险损失表现，而与其它风险有密切关系，在许多情况下，操作风险引起了其他风险。
2 我国商业银行操作风险的成因
现代学术界非常关注商业银行的操作风险管理，特别重视操作风险度量模型的研发，目的是来定量化并降低操作风险。定量研究需要大量真实数据和合适的计量模型，而基于寻找真实数据和合适模型的困难和成本，一般指标选择和输出结果都不准确。从操作风险的成因出发加以管理和防范。结合巴塞尔新资本协议的分类，笔者将风险成因分类为软性因素和硬性因素.软性因素主要认为银行的组织文化、经营管理理念、人员素质、内控制度和人事、竞争、薪酬的结构等影响了商业银行操作风险的控制。硬性因素则注重银行的治理结构、风险控制的技术水平以及流程和产品的复杂性。
2.1 软性因素（soft factors）
2.1.1 银行的组织文化和理念 金融业发展至今，银行内部问题的出现，特别是风险管理上，根源都归结为落后的企业文化不能适合先进的系统政策及计量方法。对操作风险的关注较晚，其概念和内涵都不甚了解，没有形成足够重视。扭曲的人情思想和不正常的社会人际关系充斥着银行内部，也导致风险管理的制度执行文化缺失。
2.1.2 人员素质 我操作风险的出现与人才的匮乏和素质的低劣密不可分。主要从两方面体现：首先，总体上缺乏高素质员工，导致了人为因素造成的操作风险。其次，缺乏管理操作风险的专业人员，银行现有人员专业素质不够高，对操作风险的研究不深。
2.1.3 内控制度 我国的商业银行积累、引进了诸多加强内部控制的规章制度，但操作性不强，银行内部滋长着各种各样的“潜规则”。发生案例不阻止，见到案例不报告，监督不到位，质素执行力不足等是操作风险形成的重要原因。信息不对称的现象也比较普遍，许多发生在底层的操作风险在层层上报的过程中，大事化小，小事化了，使高层无法判断真实情况。
2.1.4 人事制度、竞争程度和薪酬结构 由于银行的激励机制不强，职工晋升机会不多、薪酬不高等因素均会导致操作风险的增加。竞争性不强的环境，也会使银行上下的人员缺乏激励来防范操作风险。
2.2 硬性因素(hard factors)
2.2.1 银行的治理结构 我国商业银行正处在从国有到股份制的转型期间，治理结构不成熟与不稳定，引发了很多操作风险。
2.2.2 技术及电子化水平偏低，信息技术的运用落后 长期以来，我国的银行风险管理注重市场风险和信用风险，导致操作风险的管理技术非常薄弱，而基于操作风险宽泛且不易计量的特别，需要更好的技术和数据支撑，来定量地分析操作风险。
2.2.3 操作流程及产品的复杂性 复杂的流程使得引发操作风险的因素很多、分布非常广，且与其他各类风险交错，难以分辨；银行的业务层出不穷，新的业务系统不断推出，造成了系统运行磨合期的真空存在，使操作风险发生的概率加大。
3 解决措施
引起操作风险的因素很多，防范的方法也很多，但要从根本上控制操作风险，形成长效机制，必须从人、制度、文化等方面出发，培养良好的内部关系，建立系统的内部控制环境。具体要从以下几方面开展：首先，要营造良好的风险控制文化和理念。风险管理既是一门科学，又是一门艺术。银行对风险管理与盈利能力的管理是密切相关的，承担风险是实现未来盈利的必要条件。因此，银行风险管理的理念首先不是杜绝和消除一切风险，而是使获得最大赢利的同时使风险尽可能最小化。其次，银行要积极引进高素质、专业能力强的人才。加强人才的储备，并健全银行的稽核机制和严厉的奖惩机制将依法合规经营纳入分支机构负责人的经营目标责任制考核中，直接与其的奖惩挂钩。引入具备计算机操作技术且兼具金融工程知识以及个人素质的复合人才，建立一支专业化、高素质的操作风险管理团队，为自己的银行量体裁衣，配合外部环境进行最合适的操作风险定性与定量分析，引入量化风险，开发有效的风险内部评估模型。再次，要完善银行的治理结构和风险管理机制。人事和银行内部考核制度的建立有利于银行内部人员约束行为，风险出现损失是一果多因，要把责任下放到各级个人。薪酬结构的确立更有利于员工形成激励，避免发生由于疏忽引起的操作风险.制定科学严格合理的政策，有利于控制操作风险。
最后，要引进和开发先进的操作风险管理技术。为了将各种风险纳入资本充足度的约束之中，银行必须要建立全面风险管理系统，量化风险，来对各种风险合理配置资本。要充分运用新巴塞尔协议中的计量模型，并灵活选择多种模型的研发和综合使用，运用先进的技术开发合适银行的模型，如有学者所提出的网络评级法、基于EVT理论的CVaR模型法等，或者采用外包给权威咨询公司的方式，给银行订做一套操作风险系统。只有主观和客观相结合，才能真正达到控制和防范操作风险的目的。
4 参考文献
1 吴 锋.提高我国商业银行风险管理能力的对策研究(下半月)[J].财经界，2006，(6)
2 孙 涛.商业银行操作风险控制模式及防范策略研究[J].财贸经济，2006，(9)
3 韩素莹.会计内控视角下的商业银行操作风险管理[J].企业经济，2006，(2)