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随着我国市场经济的发展和全球一体化的不断深化，企业已逐步成为社会主义市场经济的主体，企业面临的社会环境也越来越复杂，面临的法律风险变得越来越突出，市场经济是法治经济，作为市场经济主体的企业，应当构建好法律风险防范管理体系，这才能使企业健康发展，同时也是市场经济法治化的内在需求。
一、企业面临的法律风险
企业法律风险是指企业在经营过程中外部法律环境发生变化，或由于企业自身未按照法律规定或合同约定有效行使权力，履行义务，从而对企业造成不利法律后果的可能性，包括政策、战略、市场、财务、运营等法律风险。企业面临的法律风险众多，从法律关系视角出发，企业面临的法律风险主要为刑事法律风险、行政法律风险以及民商法律风险三种。
1.刑事法律风险，是指企业为本公司谋取非法利益，经单位集体决策或者单位负责人决定以单位名义实施的触犯刑法的行为，而导致的生命刑、自由刑、财产刑的刑罚制裁的可能性。企业刑事法律风险承担者有二：一是企业家，二是企业。企业家个人触犯刑法时，由个人承担责任，企业不承担责任，对企业家判处生命刑、自由刑、财产刑；在企业触犯刑法时，则由企业家与企业双重承担刑事责任，在对企业家实施刑罚的同时，对企业处以财产刑。刑罚是依照民事、行政法律进行责罚难以体现国家强烈否定态度的严重违法行为。刑罚对企业生存发展的冲击力、破坏力非常巨大，常导致企业高层重大人事复动，甚至企业关闭或破产，它是法律风险中最为重大的风险。
2.行政法律风险，是指企业家在企业经营管理活动中未执行国家相关法律法规规定，而招致行政处罚，使自己或企业利益受到不应有的损害的可能性。行政处罚具体有：警告；罚款；没收违法所得，没收非法财物；责令停产停业；暂扣或吊销许可证，暂扣或吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其它行政处罚。从处罚严重程度看，“责令停产停业、暂扣许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力方面的有期或无期徒刑，而“吊销许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力方面的死刑。我国行政法规有5000余种，行政处罚的政府部门众多，而且行政法律关系是一种强制缔结的法律关系，在这种关系中企业没有自主权，所以企业在行政法律风险防范难度非常大。企业在行政法律关系中，应积极遵守、响应、践行社会责任与社会义务，才能减少行政处罚的几率。
3.民商法律风险，是指企业在平等主体之间进行各种合同交易中因行为不慎失误、企业不当行为侵犯他人权益、纠纷发生后法律维权失败等导致企业财产、商誉等损害的可能性。根据风险性质，可分为内部风险与外部风险，内部风险主要是企业与股东之间、股东之间、劳资双方之间的各类权利义务纠纷；企业外部风险主要指企业为主体对外进行各种经济交往时，给企业带来的不利后果。企业内部风险的危害在于，它会增加企业的内耗，影响企业对外形象，会使企业系统运转不灵，降低企业盈利能力，严重时甚至或造成企业的瓦解。企业外部风险发生主要是忽视合同管理、不当行为引发的侵权财产责任或财产损失，它的损害是直接造成企业财产损失，甚至危害企业的生存发展。
二、法律风险防范和控制
1.建立完善规章制度及内控机制。规章制度是企业内部的管理规范，其本质是一种行为规范，是外部国家法律法规在企业内部的延伸，制度是企业对生产经营管理活动的规范，是企业法治的重要组成部分。法律风险管理制度体系是企业规章制度体系的重要组成部分，要建立起完善的法律风险控制体系，就要把企业生产经营的每一个环节都纳入到依法经营的管理之中，以保证最大可能地减少法律风险的发生，企业各项管理工作制度化、规范化，才能以“法治”代替“人治”。法律风险管理制度体系的内容应当包括法律风险识别制度、法律风险分析制度、法律风险控制制度、法律风险化解制度、法律风险考核制度等。既应体现法律风险管理的全过程，又应当涵盖企业重大业务活动中有关法律风险管理的内容。
建立制度完善情况下，要建立企业内控机制，内控机制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。建立企业法律风险管理内控体系，可以采取如下措施：（1）建立内控授权制度，对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定。（2）建立内控审批制度，对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任。（3）建立内控报告制度，明确规定报告人与接收报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。（4）建立内控责任制度，按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度。（5）建立内控审计制度，结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等。（6）建立内控考评制度，具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。（7）建立重大风险预警制度，对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施。（8）建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度，形成由企业决策层主导、企业总法律顾问牵头、企业法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。
2.建立完善的法律人才机构。当前企业单纯依靠法律管理人员被动地应付法律事务的工作方式已经不能适应新时期企业法律风险管理工作的需要，要使企业法律工作规范化、系统化、做到超前性、有计划，需在企业内部设立专门的法律事务机构，并根据企业规模、业务性质、法律事务工作量的大小配备专门的法律人才，此外，需在企业内的各生产部门和有关管理部门培养一批懂法律、懂技术、懂经营管理的骨干人才。使得企业内部形成以法律事务部门为中心，各部门骨干法律人才为基础的企业法律风险控制网络，这是加强企业法律工作的组织和人员保障， 是推进依法治企的基础，通过建立企业法律风险控制网络，才可以把法律风险贯穿渗透到企业管理工作，生产经营工作的各个方面。（1）建立专业的法律事务机构。企业法律风险专业防范人员设置有三种模式：一种是企业任用内部法律顾问担任风险防范人员，负责企业全部的法律风险防范工作；第二种是聘用社会律师，由律师负责企业全部的法律事务包括法律风险防范工作；第三种是企业内部法律风险防范人员和外聘律师相结合，这三种方式，企业可以根据自身需求进行选择。（2）建立企业专业法律机构外的骨干人才。企业法律风险控制是个复杂的过程，渗透在企业经营的各个领域、各环节，作为专业的法律人员，很难全面了解企业的全部专业技术知识、管理流程，所以除法律专业领域外，需要更多专业技术人员加入到法律风险防控体制当中，才能建立起有效的人才机构模式。
员工的法律素质，对实现依法治企有重要影响，只有每一个关键生产经营岗位上的员工都具备了防范法律风险的基本知识，依法治企才有坚实的基础。所以开展法律知识的学习与培训，使关键岗位的员工了解与本职工作相关的法律常识，了解处理简单法律问题的基本措施和程序，从而把法律风险防范的根基构建在基层，显得尤为重要。企业可通过对骨干人才法律法规的教育和培训，把法治公平、正义、高效的理念根植于骨干员工的思想意识中。一是宣传：通过板报、电子文件、企业报刊、杂志等，大力宣传依法治企的重要意义以增强职工的法律意识和法治观念； 二是教育：通过举办法制培训班或外送培训等形式、加强对骨干人才法律意识的培养，以及企业经营和市场运作所必需的民法、商事法、经济法、劳动和社会保障法等基本法律知识的培训，切实提高骨干人才的法律素质，构建依法治企的人才基础；三是文化，借助企业文化的力量加以促进法律风险的控制，在企业文化建设和整合过程中，将依法治企的精神融入到企业文化之中，并通过企业文化的培养和教化，转变为职工的自觉行为，从而在企业中形成依法治企的良好氛围，夯实依法治企的群众基础。
建立健全的法律风险防范机制，需要通过制度建设、内控机制完善、人才构建等方法，通过运用管理的手段，使法律风险防范成为企业内部控制体系的重要组成部分，同时要通过法律的要求，来完成企业各个环节的管理，从而减少企业管理体系在法律上的缺陷。在企业运营中，更要运用动态的法律风险管理手段，不断对企业管理流程进行科学、有效的设计与重组，并把法务控制作为内部控制中不可或缺的一个重要环节，通过企业整体体系的最终完善，建立健全法律风险防范体系，从而有效避免企业法律风险。
（作者单位：中国能源建设集团广东省电力设计研究院）
一、企业面临的法律风险
企业法律风险是指企业在经营过程中外部法律环境发生变化，或由于企业自身未按照法律规定或合同约定有效行使权力，履行义务，从而对企业造成不利法律后果的可能性，包括政策、战略、市场、财务、运营等法律风险。企业面临的法律风险众多，从法律关系视角出发，企业面临的法律风险主要为刑事法律风险、行政法律风险以及民商法律风险三种。
1.刑事法律风险，是指企业为本公司谋取非法利益，经单位集体决策或者单位负责人决定以单位名义实施的触犯刑法的行为，而导致的生命刑、自由刑、财产刑的刑罚制裁的可能性。企业刑事法律风险承担者有二：一是企业家，二是企业。企业家个人触犯刑法时，由个人承担责任，企业不承担责任，对企业家判处生命刑、自由刑、财产刑；在企业触犯刑法时，则由企业家与企业双重承担刑事责任，在对企业家实施刑罚的同时，对企业处以财产刑。刑罚是依照民事、行政法律进行责罚难以体现国家强烈否定态度的严重违法行为。刑罚对企业生存发展的冲击力、破坏力非常巨大，常导致企业高层重大人事复动，甚至企业关闭或破产，它是法律风险中最为重大的风险。
2.行政法律风险，是指企业家在企业经营管理活动中未执行国家相关法律法规规定，而招致行政处罚，使自己或企业利益受到不应有的损害的可能性。行政处罚具体有：警告；罚款；没收违法所得，没收非法财物；责令停产停业；暂扣或吊销许可证，暂扣或吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其它行政处罚。从处罚严重程度看，“责令停产停业、暂扣许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力方面的有期或无期徒刑，而“吊销许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力方面的死刑。我国行政法规有5000余种，行政处罚的政府部门众多，而且行政法律关系是一种强制缔结的法律关系，在这种关系中企业没有自主权，所以企业在行政法律风险防范难度非常大。企业在行政法律关系中，应积极遵守、响应、践行社会责任与社会义务，才能减少行政处罚的几率。
3.民商法律风险，是指企业在平等主体之间进行各种合同交易中因行为不慎失误、企业不当行为侵犯他人权益、纠纷发生后法律维权失败等导致企业财产、商誉等损害的可能性。根据风险性质，可分为内部风险与外部风险，内部风险主要是企业与股东之间、股东之间、劳资双方之间的各类权利义务纠纷；企业外部风险主要指企业为主体对外进行各种经济交往时，给企业带来的不利后果。企业内部风险的危害在于，它会增加企业的内耗，影响企业对外形象，会使企业系统运转不灵，降低企业盈利能力，严重时甚至或造成企业的瓦解。企业外部风险发生主要是忽视合同管理、不当行为引发的侵权财产责任或财产损失，它的损害是直接造成企业财产损失，甚至危害企业的生存发展。
二、法律风险防范和控制
1.建立完善规章制度及内控机制。规章制度是企业内部的管理规范，其本质是一种行为规范，是外部国家法律法规在企业内部的延伸，制度是企业对生产经营管理活动的规范，是企业法治的重要组成部分。法律风险管理制度体系是企业规章制度体系的重要组成部分，要建立起完善的法律风险控制体系，就要把企业生产经营的每一个环节都纳入到依法经营的管理之中，以保证最大可能地减少法律风险的发生，企业各项管理工作制度化、规范化，才能以“法治”代替“人治”。法律风险管理制度体系的内容应当包括法律风险识别制度、法律风险分析制度、法律风险控制制度、法律风险化解制度、法律风险考核制度等。既应体现法律风险管理的全过程，又应当涵盖企业重大业务活动中有关法律风险管理的内容。
建立制度完善情况下，要建立企业内控机制，内控机制是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。建立企业法律风险管理内控体系，可以采取如下措施：（1）建立内控授权制度，对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决定。（2）建立内控审批制度，对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任。（3）建立内控报告制度，明确规定报告人与接收报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。（4）建立内控责任制度，按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度。（5）建立内控审计制度，结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等。（6）建立内控考评制度，具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。（7）建立重大风险预警制度，对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施。（8）建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度，形成由企业决策层主导、企业总法律顾问牵头、企业法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。
2.建立完善的法律人才机构。当前企业单纯依靠法律管理人员被动地应付法律事务的工作方式已经不能适应新时期企业法律风险管理工作的需要，要使企业法律工作规范化、系统化、做到超前性、有计划，需在企业内部设立专门的法律事务机构，并根据企业规模、业务性质、法律事务工作量的大小配备专门的法律人才，此外，需在企业内的各生产部门和有关管理部门培养一批懂法律、懂技术、懂经营管理的骨干人才。使得企业内部形成以法律事务部门为中心，各部门骨干法律人才为基础的企业法律风险控制网络，这是加强企业法律工作的组织和人员保障， 是推进依法治企的基础，通过建立企业法律风险控制网络，才可以把法律风险贯穿渗透到企业管理工作，生产经营工作的各个方面。（1）建立专业的法律事务机构。企业法律风险专业防范人员设置有三种模式：一种是企业任用内部法律顾问担任风险防范人员，负责企业全部的法律风险防范工作；第二种是聘用社会律师，由律师负责企业全部的法律事务包括法律风险防范工作；第三种是企业内部法律风险防范人员和外聘律师相结合，这三种方式，企业可以根据自身需求进行选择。（2）建立企业专业法律机构外的骨干人才。企业法律风险控制是个复杂的过程，渗透在企业经营的各个领域、各环节，作为专业的法律人员，很难全面了解企业的全部专业技术知识、管理流程，所以除法律专业领域外，需要更多专业技术人员加入到法律风险防控体制当中，才能建立起有效的人才机构模式。
员工的法律素质，对实现依法治企有重要影响，只有每一个关键生产经营岗位上的员工都具备了防范法律风险的基本知识，依法治企才有坚实的基础。所以开展法律知识的学习与培训，使关键岗位的员工了解与本职工作相关的法律常识，了解处理简单法律问题的基本措施和程序，从而把法律风险防范的根基构建在基层，显得尤为重要。企业可通过对骨干人才法律法规的教育和培训，把法治公平、正义、高效的理念根植于骨干员工的思想意识中。一是宣传：通过板报、电子文件、企业报刊、杂志等，大力宣传依法治企的重要意义以增强职工的法律意识和法治观念； 二是教育：通过举办法制培训班或外送培训等形式、加强对骨干人才法律意识的培养，以及企业经营和市场运作所必需的民法、商事法、经济法、劳动和社会保障法等基本法律知识的培训，切实提高骨干人才的法律素质，构建依法治企的人才基础；三是文化，借助企业文化的力量加以促进法律风险的控制，在企业文化建设和整合过程中，将依法治企的精神融入到企业文化之中，并通过企业文化的培养和教化，转变为职工的自觉行为，从而在企业中形成依法治企的良好氛围，夯实依法治企的群众基础。
建立健全的法律风险防范机制，需要通过制度建设、内控机制完善、人才构建等方法，通过运用管理的手段，使法律风险防范成为企业内部控制体系的重要组成部分，同时要通过法律的要求，来完成企业各个环节的管理，从而减少企业管理体系在法律上的缺陷。在企业运营中，更要运用动态的法律风险管理手段，不断对企业管理流程进行科学、有效的设计与重组，并把法务控制作为内部控制中不可或缺的一个重要环节，通过企业整体体系的最终完善，建立健全法律风险防范体系，从而有效避免企业法律风险。
（作者单位：中国能源建设集团广东省电力设计研究院）