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货币资金是企业的血液,是生存与发展的基础。目前,由于部分企业管理水平不高,货币资金内部控制中还存在着一些不容忽视的漏洞,主要包括现金和银行存款收支业务管理两方面。必须建立健全企业货币资金内部控制体系,加强对货币资金内部控制的设计,从源头和制度上防范风险,保证经济活动的有效进行与资产的安全、完整、合法。