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现金管理是国际银行界一项比较成熟的金融服务业务。通过现金管理服务,银行对客户的现金流入、流出及存量进行统筹规划,在现金流动性、安全性和收益性三者之间寻求最佳平衡点。本文分析了商业银行现金管理的几种基本服务模式,并结合实例分析其应用。
一、我国商业银行发展现金管理业务的必要性分析
(一)发展现金管理是应对市场竞争的需要
中国加入WTO以后,外国商业银行加快进入中国的步伐,特别是以许多具有竞争优势的产品和业务来弥补网点的不足,抢占市场,而现金管理业务就是其具有相当优势的业务。因此国内商业银行必须向他们学习,及时为客户提供现金管理业务,以获取先入优势和规模效应,从而提高同外国商业银行竞争的能力。
(二)发展现金管理是满足客户高层次、个性化需求的必然
以行业性客户为例,电信、公路、烟草、民航、电力等行业性客户既是各行的贷款大户,同时也是存款大户,银行对这部分资金流依赖度也较大。随着这些企业经营管理水平和电子化程度的提高,为提高自身银行账户资金运用的效率和效益,迫切要求银行根据个性化的需求,提供高层次的现金管理方案。
(三)现金管理是发展中间业务,拓展利润空间的重要手段
现金管理作为一种综合化的服务手段,它能将银行原有的中间业务产品,如资金清算、账户管理、代收代付、财务顾问、投融资、金融衍生工具等有效整合到业务处理系统中,通过产品组合的形式,提升整体竞争实力,从而增加银行中间业务的收益水平。
二、商业银行现金管理服务模式分析
(一)按归集金额控制不同划分的模式
(1)按账户余额比例上收。总公司可以按分子公司账户余额,比例上收资金。
(2)按总归集金额比例分配上收。总公司可以按总归集金额,比例上收资金。
(3)保留余额。顾名思义,就是使每家分子公司账户中保留一定余额,其余款额均被归集。
(二)按归集路径不同划分的模式
(1)逐级归集。多级模式下,分支公司账户向上级账户划转,重复该过程,直到归集至总部的现金池账户,中间账户有发生额。
(2)顶级归集。多级模式下,直接从所有分支公司账户向总部的现金池账户划转。中间账户如果有对外收支的功能,归集该账户的资金到顶点,否则只是确定账户的层级关系,没有实际发生额。
(三)按归集周期不同划分的模式
(1)实时归集实时入账。实时归集实时入账就是金额逐笔归集,进入总公司指定账户。
(2)实时归集汇总入账。实时归集汇总入账时归集资金首先进入建行核心系统的内部账户,此账户是一个过渡户,在所有归集金额到位后,一笔转入总公司指定账户。
三、商业银行现金管理应用研究
X商业银行是一家地方性商业银行,成立于2000年,发展迅速。Y公司是一个大型的集团上市公司,在全国各地拥有数量众多的子公司,主要包括甲公司、乙公司和丙公司。本文所进行的现金管理应用研究是X商业银行基于Y公司的金融服务需求,协助Y公司进行高效、安全的财务管理,加强Y公司集团资金从流入、内部流动到流出的各环节的管理,同时融合了融资、票据、投资等服务。
(一)帐户体系设置
(1)收支合并管理。集团内部各级机构均只设立一个结算账户,统一核算本机构的财务收支。财务公司开立人民币基本存款账户、其他存款账户、贷款账户及各类投资账户等。
(2)收支两条线管理。Y公司内部在“财务公司-子公司”之间,或在“子公司-下属分支公司”之间进行收支两条线管理,或在“财务公司-子公司-下属分支公司”三级之间均进行收支两条线管理。凡实行收支两条线管理的下级机构均需分别设立收入专户和支出专户,进行资金来源和用途控制。
(二)帐户管理
(1)账户信息查询
Y公司可通过网上银行全天24小时随时查询整个集团所有账户余额状况;可通过电话银行全天24小时随时查询本部账户余额以及历史明细和当日明细。
(2)信息报告
可通过网上银行获得当日或上日的标准格式的账户余额报告,可以查询、打印、发送到指定邮箱或下载数据,从而了解掌握集团内全部账户的现金存量。账户变动报告,可以查询、打印、发送到指定邮箱或下载数据,从而掌握集团内全部账户的现金流量。
(三)收付款管理
(1)柜面服务。可通过传统的支票、同城特约委托收款、银行汇票、银行承兑汇票、信用证等结算方式为Y司的各级机构提供同城、异地本外币收款结算服务。
(2)票直通车。可通过支票直通车这一新型产品为Y公司各级机构所持的支票提供实时的资金入账服务,将支票收妥抵用改为实时入账,可大大提高Y公司的收款速度,加快资金的流入。
(3)应收账款管理。可通过电子银行系统帮助Y公司及下属子公司管理应收账款,提供收款资料、应收账款托收服务和电子化应收账款明细报单,实现应收款项的自动对账。
(4)付款管理。主要业务包括:柜面服务、银行汇票申请服务、电子付款和代发工资。
(四)流动资金管理
(1)网络结算。网络结算是由银行柜面人员根据与Y公司签订的授权协议,主动填制资金汇划凭证,将资金上划至公司总部的资金归集账户,以满足Y公司资金全面集中管理的需要。
(2)存款组合。银行可向Y公司提供通知存款、协议存款等服务,满足Y公司个性化的需求,在保障资金流动性的前提下,通过各种存款组合,实现集团闲置资金的收益最大化。
(五)融资
Y公司资金集中后,由于存款量较大和信用评级大大提高,X商业银行可以给其较高的统一授信额度,随时提供组合贷款,并给予最大程度的价格优惠即较低的贷款利率和手续费。在集团总额度内,Y公司可以根据各分支公司的具体用款需求,为其提供资金供应。主要融资产品包括短期、中长期和其他一些特色贷款。
一、我国商业银行发展现金管理业务的必要性分析
(一)发展现金管理是应对市场竞争的需要
中国加入WTO以后,外国商业银行加快进入中国的步伐,特别是以许多具有竞争优势的产品和业务来弥补网点的不足,抢占市场,而现金管理业务就是其具有相当优势的业务。因此国内商业银行必须向他们学习,及时为客户提供现金管理业务,以获取先入优势和规模效应,从而提高同外国商业银行竞争的能力。
(二)发展现金管理是满足客户高层次、个性化需求的必然
以行业性客户为例,电信、公路、烟草、民航、电力等行业性客户既是各行的贷款大户,同时也是存款大户,银行对这部分资金流依赖度也较大。随着这些企业经营管理水平和电子化程度的提高,为提高自身银行账户资金运用的效率和效益,迫切要求银行根据个性化的需求,提供高层次的现金管理方案。
(三)现金管理是发展中间业务,拓展利润空间的重要手段
现金管理作为一种综合化的服务手段,它能将银行原有的中间业务产品,如资金清算、账户管理、代收代付、财务顾问、投融资、金融衍生工具等有效整合到业务处理系统中,通过产品组合的形式,提升整体竞争实力,从而增加银行中间业务的收益水平。
二、商业银行现金管理服务模式分析
(一)按归集金额控制不同划分的模式
(1)按账户余额比例上收。总公司可以按分子公司账户余额,比例上收资金。
(2)按总归集金额比例分配上收。总公司可以按总归集金额,比例上收资金。
(3)保留余额。顾名思义,就是使每家分子公司账户中保留一定余额,其余款额均被归集。
(二)按归集路径不同划分的模式
(1)逐级归集。多级模式下,分支公司账户向上级账户划转,重复该过程,直到归集至总部的现金池账户,中间账户有发生额。
(2)顶级归集。多级模式下,直接从所有分支公司账户向总部的现金池账户划转。中间账户如果有对外收支的功能,归集该账户的资金到顶点,否则只是确定账户的层级关系,没有实际发生额。
(三)按归集周期不同划分的模式
(1)实时归集实时入账。实时归集实时入账就是金额逐笔归集,进入总公司指定账户。
(2)实时归集汇总入账。实时归集汇总入账时归集资金首先进入建行核心系统的内部账户,此账户是一个过渡户,在所有归集金额到位后,一笔转入总公司指定账户。
三、商业银行现金管理应用研究
X商业银行是一家地方性商业银行,成立于2000年,发展迅速。Y公司是一个大型的集团上市公司,在全国各地拥有数量众多的子公司,主要包括甲公司、乙公司和丙公司。本文所进行的现金管理应用研究是X商业银行基于Y公司的金融服务需求,协助Y公司进行高效、安全的财务管理,加强Y公司集团资金从流入、内部流动到流出的各环节的管理,同时融合了融资、票据、投资等服务。
(一)帐户体系设置
(1)收支合并管理。集团内部各级机构均只设立一个结算账户,统一核算本机构的财务收支。财务公司开立人民币基本存款账户、其他存款账户、贷款账户及各类投资账户等。
(2)收支两条线管理。Y公司内部在“财务公司-子公司”之间,或在“子公司-下属分支公司”之间进行收支两条线管理,或在“财务公司-子公司-下属分支公司”三级之间均进行收支两条线管理。凡实行收支两条线管理的下级机构均需分别设立收入专户和支出专户,进行资金来源和用途控制。
(二)帐户管理
(1)账户信息查询
Y公司可通过网上银行全天24小时随时查询整个集团所有账户余额状况;可通过电话银行全天24小时随时查询本部账户余额以及历史明细和当日明细。
(2)信息报告
可通过网上银行获得当日或上日的标准格式的账户余额报告,可以查询、打印、发送到指定邮箱或下载数据,从而了解掌握集团内全部账户的现金存量。账户变动报告,可以查询、打印、发送到指定邮箱或下载数据,从而掌握集团内全部账户的现金流量。
(三)收付款管理
(1)柜面服务。可通过传统的支票、同城特约委托收款、银行汇票、银行承兑汇票、信用证等结算方式为Y司的各级机构提供同城、异地本外币收款结算服务。
(2)票直通车。可通过支票直通车这一新型产品为Y公司各级机构所持的支票提供实时的资金入账服务,将支票收妥抵用改为实时入账,可大大提高Y公司的收款速度,加快资金的流入。
(3)应收账款管理。可通过电子银行系统帮助Y公司及下属子公司管理应收账款,提供收款资料、应收账款托收服务和电子化应收账款明细报单,实现应收款项的自动对账。
(4)付款管理。主要业务包括:柜面服务、银行汇票申请服务、电子付款和代发工资。
(四)流动资金管理
(1)网络结算。网络结算是由银行柜面人员根据与Y公司签订的授权协议,主动填制资金汇划凭证,将资金上划至公司总部的资金归集账户,以满足Y公司资金全面集中管理的需要。
(2)存款组合。银行可向Y公司提供通知存款、协议存款等服务,满足Y公司个性化的需求,在保障资金流动性的前提下,通过各种存款组合,实现集团闲置资金的收益最大化。
(五)融资
Y公司资金集中后,由于存款量较大和信用评级大大提高,X商业银行可以给其较高的统一授信额度,随时提供组合贷款,并给予最大程度的价格优惠即较低的贷款利率和手续费。在集团总额度内,Y公司可以根据各分支公司的具体用款需求,为其提供资金供应。主要融资产品包括短期、中长期和其他一些特色贷款。