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【摘要】本文首先针对利率化市场的概念进行论述，并在此基础上，分析了内蒙古地区农村信用社的贷款定价现状，同时阐述了内蒙古农村信用社贷款的定价模式，最后提出了相关的建设性意见。希望凭借此次经验交流，能够给予从事相关工作的从业人员提供一定有价值的参考，并期望本篇文章发挥出抛砖引玉的效果。
【关键词】利率化市场 内蒙古 信用社 贷款定价
自中国进入到改革开放时代之后，利率市场化正逐渐走向完善和成熟。而在农村信用社当中，科学化和合理化的贷款定价模式对其发展有着极为重大的意义。笔者从针对内蒙古绝大多数农村信用社的贷款模式研究后发现，因为缺少健全的农村信用社贷款定价管理系统和客户数据库等，这些农村信用社在运营过程当中，很大一部分已经陷入到了困境之中，所以建设有效的农村信用社贷款利率定价模式，是保障内蒙古地区农村信用社健康可持续发展的重要前提。
一、利率市场化的概念
在上世纪八十年代，以麦金农为首的科学家所提出的经济自由化思想开始在世界范围内流行和推广开来，这一思想直接帮助了日本、美国等众多发达国家进行了利率市场化的变革。而在中国，利率市场化是通过中央银行对利率的控制权的下放，将利率的最终决定权交还到市场当中，通过国内市场的具体需要来进行利率的变更。中央银行则需要凭借再贷款率和再次贴现率来实现对国内市场利率的间接控制。在中国第十六届三中全会中，明确提出：中国人民银行会根据先外汇、后本土货币，先贷款、后存款，存款首先长期巨额的方式和步骤，在近几年当中，逐渐完成利率市场化的变革。
二、内蒙古地区农村信用社贷款定价情况和所采取的定价模式
（一）当前内蒙古地区农村信用社贷款定价情况
由于中国利率市场化改革脚步的逐渐深化，在内蒙古地区的农村信用社，其利润的主要来源是存款和贷款的利润差。而这一盈利方式在近几年当中遭受到了巨大的挑战。首先，农村信用社为了尽可能的吸引客户进行存款，必须要根据国内市场的现状来增加用户存款的利息率，这在很大程度上压缩了农村信用社的利润。再有就是，在我国的农村信用社当中，贷款的利率已经进一步放开，农村信用社的市场竞争压力得到进一步的增加，这让农村信用社必须要降低自己的贷款利息率。在以上两者的综合作用下，内蒙古地区农村信用社的利润率已经受到了前所未有的冲击。
（二）详细分析内蒙古地区农村信用社所采用的贷款定价模式
1.影响内蒙古地区贷款定价模式的原因和当前模式。根据笔者对内蒙古地区农村信用社多年的调查研究发现，对当地农村信用社贷款定价方式产生影响最为重要的原因分别是：资金成本、税率成本、信用社运营成本、需要达到的利润状况、贷款过程中所存在的风险等多方面的原因。而综合以上原因，笔者将内蒙古地区农村信用社的定价模式归纳为：
贷款的利润=资金成本的利率+农村信用社运营的成本率+各项税务的成本率+需要达到的利润率+赔偿风险的资金。
在上面的公式当中，所提到的资金成本的利率就是用户存款利息的支出加上手续费的支出，再除以农村信用社人均存款的余额。农村信用社运营的成本率就是各项业务所需要使用到的实际费用加上日常营业所需要的费用，再加上其他方面的费用，再加上除营业所需要花费的其他费用，再除以人均存款数量加上人均贷款数量。各项税务的成本率就是银行在营业过程当中的税金缴纳除以贷款的余额，需要达到的利润率是之前5年获利的均值，再除以贷款的平均余额。赔偿风险的资金为贷款的基准利息率*风险控制系数。
这里的风险控制系数，说的是贷款额度、贷款的使用用途、贷款的时间期限等原因的变化系数和重要性的运算。可以按照相关历史数据信息来开展运算，也可以凭借专家的判定来进行评估汇总。如表一所示。
表一 贷款详细数据
2.内蒙古地区某农村信用社案例分析。如果从事种植业的某农户甲计划向农村信用社贷款8万元人民币，期限为一年，担保方法为农户联保，资金的用途是拿来进行经营，预计收入为12万人民币，没有信用记录。内蒙古农村信用社可以依照2015年财务数据收集和农户贷款风险系数控制表，运算处适合农户B的贷款利率为9.68%。
三、建设性意见和建议
（一）对自身资本进行科学的管理
因为在农村信用社当中，资金成本利息率在贷款利率当中占据了极为重要的比例，因此对贷款定价机制的健全需要涵盖整个农村信用社的全部资本。并科学地对这些资本开展资源管理，最大程度较小资金成本率，提高农村信用社的实际收入。
（二）对运营成本进行精准的运算
从上文进行的案例分析当中，可以得出贷款的经营成本在贷款的利率当中占据了极为重要的一个部分，对这一部分所占有的比例进行精准严格的运算，会在很大程度上对信用社未来的健康可持续发展起到重要的影响。当下我国最为科学的农村信用社经营成本运算方式是作业成本法，它能够针对某一笔贷款业务精确计算出其成本。所以农村信用社需要就该种经营成本运算方式进行学习，帮助农村信用社完善其相关制度。
四、结束语
从上文进行的案例分析当中不难发現，这种利息率定价方式有着较高的灵活性，内蒙古地区的农村信用社可以凭借客户种类的不同进行不一样的贷款率制定，由此完成定价的差异化定价。但是此项工作在现阶段开展过程当中还存在有很多问题，很对信用社在进行利润率运算的过程当中，细化程度不高，并且无法全面对农户的运营成本进行运算，并缺少相关的数据样品。这些因素都无法让农村信用社快速精确的运算出损失率，不利于信用社的健康可持续发展。对此，通过上文提出的几点意见，能够为内蒙古地区的农村信用社提供一定的参考。
参考文献
[1]邱济洲，范文婷.农村信用社贷款利率定价模式现状及改进——以内蒙古农村信用社为例[J].财经理论研究，2016，01：27-33.
[2]李登科，田桂梅，贾树花.欠发达地区农村信用社走出贷款利率旧模式的难点与策略[J].内蒙古金融研究，2013，02：40-41.
[3]尚之.农村信用社贷款定价模式探讨[J].产业与科技论坛，2009，06：25-29.
【关键词】利率化市场 内蒙古 信用社 贷款定价
自中国进入到改革开放时代之后，利率市场化正逐渐走向完善和成熟。而在农村信用社当中，科学化和合理化的贷款定价模式对其发展有着极为重大的意义。笔者从针对内蒙古绝大多数农村信用社的贷款模式研究后发现，因为缺少健全的农村信用社贷款定价管理系统和客户数据库等，这些农村信用社在运营过程当中，很大一部分已经陷入到了困境之中，所以建设有效的农村信用社贷款利率定价模式，是保障内蒙古地区农村信用社健康可持续发展的重要前提。
一、利率市场化的概念
在上世纪八十年代，以麦金农为首的科学家所提出的经济自由化思想开始在世界范围内流行和推广开来，这一思想直接帮助了日本、美国等众多发达国家进行了利率市场化的变革。而在中国，利率市场化是通过中央银行对利率的控制权的下放，将利率的最终决定权交还到市场当中，通过国内市场的具体需要来进行利率的变更。中央银行则需要凭借再贷款率和再次贴现率来实现对国内市场利率的间接控制。在中国第十六届三中全会中，明确提出：中国人民银行会根据先外汇、后本土货币，先贷款、后存款，存款首先长期巨额的方式和步骤，在近几年当中，逐渐完成利率市场化的变革。
二、内蒙古地区农村信用社贷款定价情况和所采取的定价模式
（一）当前内蒙古地区农村信用社贷款定价情况
由于中国利率市场化改革脚步的逐渐深化，在内蒙古地区的农村信用社，其利润的主要来源是存款和贷款的利润差。而这一盈利方式在近几年当中遭受到了巨大的挑战。首先，农村信用社为了尽可能的吸引客户进行存款，必须要根据国内市场的现状来增加用户存款的利息率，这在很大程度上压缩了农村信用社的利润。再有就是，在我国的农村信用社当中，贷款的利率已经进一步放开，农村信用社的市场竞争压力得到进一步的增加，这让农村信用社必须要降低自己的贷款利息率。在以上两者的综合作用下，内蒙古地区农村信用社的利润率已经受到了前所未有的冲击。
（二）详细分析内蒙古地区农村信用社所采用的贷款定价模式
1.影响内蒙古地区贷款定价模式的原因和当前模式。根据笔者对内蒙古地区农村信用社多年的调查研究发现，对当地农村信用社贷款定价方式产生影响最为重要的原因分别是：资金成本、税率成本、信用社运营成本、需要达到的利润状况、贷款过程中所存在的风险等多方面的原因。而综合以上原因，笔者将内蒙古地区农村信用社的定价模式归纳为：
贷款的利润=资金成本的利率+农村信用社运营的成本率+各项税务的成本率+需要达到的利润率+赔偿风险的资金。
在上面的公式当中，所提到的资金成本的利率就是用户存款利息的支出加上手续费的支出，再除以农村信用社人均存款的余额。农村信用社运营的成本率就是各项业务所需要使用到的实际费用加上日常营业所需要的费用，再加上其他方面的费用，再加上除营业所需要花费的其他费用，再除以人均存款数量加上人均贷款数量。各项税务的成本率就是银行在营业过程当中的税金缴纳除以贷款的余额，需要达到的利润率是之前5年获利的均值，再除以贷款的平均余额。赔偿风险的资金为贷款的基准利息率*风险控制系数。
这里的风险控制系数，说的是贷款额度、贷款的使用用途、贷款的时间期限等原因的变化系数和重要性的运算。可以按照相关历史数据信息来开展运算，也可以凭借专家的判定来进行评估汇总。如表一所示。
表一 贷款详细数据
2.内蒙古地区某农村信用社案例分析。如果从事种植业的某农户甲计划向农村信用社贷款8万元人民币，期限为一年，担保方法为农户联保，资金的用途是拿来进行经营，预计收入为12万人民币，没有信用记录。内蒙古农村信用社可以依照2015年财务数据收集和农户贷款风险系数控制表，运算处适合农户B的贷款利率为9.68%。
三、建设性意见和建议
（一）对自身资本进行科学的管理
因为在农村信用社当中，资金成本利息率在贷款利率当中占据了极为重要的比例，因此对贷款定价机制的健全需要涵盖整个农村信用社的全部资本。并科学地对这些资本开展资源管理，最大程度较小资金成本率，提高农村信用社的实际收入。
（二）对运营成本进行精准的运算
从上文进行的案例分析当中，可以得出贷款的经营成本在贷款的利率当中占据了极为重要的一个部分，对这一部分所占有的比例进行精准严格的运算，会在很大程度上对信用社未来的健康可持续发展起到重要的影响。当下我国最为科学的农村信用社经营成本运算方式是作业成本法，它能够针对某一笔贷款业务精确计算出其成本。所以农村信用社需要就该种经营成本运算方式进行学习，帮助农村信用社完善其相关制度。
四、结束语
从上文进行的案例分析当中不难发現，这种利息率定价方式有着较高的灵活性，内蒙古地区的农村信用社可以凭借客户种类的不同进行不一样的贷款率制定，由此完成定价的差异化定价。但是此项工作在现阶段开展过程当中还存在有很多问题，很对信用社在进行利润率运算的过程当中，细化程度不高，并且无法全面对农户的运营成本进行运算，并缺少相关的数据样品。这些因素都无法让农村信用社快速精确的运算出损失率，不利于信用社的健康可持续发展。对此，通过上文提出的几点意见，能够为内蒙古地区的农村信用社提供一定的参考。
参考文献
[1]邱济洲，范文婷.农村信用社贷款利率定价模式现状及改进——以内蒙古农村信用社为例[J].财经理论研究，2016，01：27-33.
[2]李登科，田桂梅，贾树花.欠发达地区农村信用社走出贷款利率旧模式的难点与策略[J].内蒙古金融研究，2013，02：40-41.
[3]尚之.农村信用社贷款定价模式探讨[J].产业与科技论坛，2009，06：25-29.