论文部分内容阅读
【摘要】随着我国煤业集团公司不断发展与进步，当前已成为我国经济的重要支柱，但在发展过程中，越来越多的问题也逐渐突显出来，尤其资金管理最为突出。资金是集团企业生存发展的支撑与重要基础保障，没有了资金或是资金运作不稳定、协调不合理，就会出现成本增高、效益减少、发展瓶颈，严重甚至会导致相关集团企业亏空而破产。在当前社会发展形势下，煤业集团公司的资金管理体系已经无法满足企业可持续发展需求，因此，煤业集团公司应加强对资金的集中管理，对其资金进行有效规划，调整优化各项工作，从而促进煤业集团公司的新时期发展。
【关键词】煤业集团 资金管理 管理现状 集中管理
一、引言
近年来，我国煤矿产业的发展迅速，相关煤业集团公司的创建规模也日益扩大，承包的业务范围也更加广泛，集团企业的经济效益也在不断提升，在这样的发展形势下，更需要完善科学的现代化资金管理系统，来对煤业集团企业的大量资金进行合理分配、高效使用。但对于这样的资金管理体系，到底该以怎样的具体运行策略进行管理一直是集团公司长时间讨论研究的问题，也正是因为资金对企业经营发展的重要意义，让很多管理团队更为谨慎，可在经济全球化的发展趋势下，煤业集团企业想要实现可持续发展，还必须要解决资金管理的问题，这是煤业发展的必然趋势与选择。因此，本文对煤业集团企业的资金管理现状加以分析，并列举出了资金集中管理的有效路径，从而解决媒体集团企业当前的困境，促进其可持续发展。
二、煤业集团公司现阶段资金管理现状
（一）公司内部资金分散
现阶段，媒业集团公司的资金管理上，公司对资金集中管理的重视，以及公司内部资金分散并正在用于建设的根本矛盾问题，当前煤业集团公司最急需解决的重点工作内容，尤其是在资金的支出以及收入上没有统一的规划与把控准则。首先，是因为集团分公司的客户较多，银行账户也随之增多，很难同时对这些不同银行卡上的资金进行及时有效管理。其次，投资项目的决定过于草率，很多公司并没有纵大局形势综合分析考虑进行谨慎投资，总是看到新的商机过于盲目发展，想要当新商机的开创者，但往往结果总是以失败收场。最后，煤业集团公司在很多项目上对于资金的占用率较高，存货的占用比重过大，严重加剧了公司的债率，从而经济效益在不断缩水，助长了风险的强势风波。
（二）公司财会工作缺失
对于煤业集团公司的资金管理工作，准确掌握、全面了解企业内部所有相关信息对资金管理提供较大便利条件，这也是资金管理的核心内容与基本要求。但目前，很多煤业集团公司领导及员工的有效信息没有做到完全的对外公开、透明化，很多信息存在有误记录，真实性有待考察，少数集团公司的信息甚至有意将不良记录隐藏，整体信息的可信率不高，煤业集团公司的信息失真，会严重影响到集团内部资金审核计算的准确性，使最终数据失去现实意义，无法根据核算结果判断企业现阶段的经营状况，不利于全新发展策略的提出与制定。
（三）公司监管力度不足
煤业集团公司由于建设规模较大，旗下有众多分公司，但目前很多总公司旗下子公司的资金监管力度不强，没有充分与子公司形成统一的运行资金链，致使很多子公司成为单独存在的个体公司，并不依附于总部，资金账目的往来也各自管理，总部无法及时获取有效信息，無法了解他们的经营状况，并且很多子公司为了自身的利益考虑，经常采取有损总部效益的经营方式，对媒体集团公司的整体经济效益带来严重的不良影响。
三、煤业集团公司资金集中管理有效路径研究
（一）集团财会统一管理
煤业集团公司的加强资金集中管理，特别是在对公司内部资金预测方面进行严格把控，能有效增强资金管理工作质量，具体通过以下两方面进行集中管理。首先是按照等级进行编排，统一总结汇报给集团总公司。煤业集团公司要根据本年度所计划的实现生产总量以及经济总值的目标、各子公司所有资金收支划分到预算管理范畴、相关资金核算的部门按照等级排列顺序也都是预算管理的主要的主体对象，在公司的资金结算部门开通专门银行账户，进行资金的集中管理。这一过程主要需要集团总部的严格监管配合，并且要充分利用总部职能进行分配与把控。其次，集中检查、及时监控。煤业集团公司总部要遵循“收入为先、支出其后”以及“维护平衡、留有预付”的基本准则，对资金的使用上进行综合分析、全面考虑各项目的大小、轻重等因素，进行合理支出。在日常资金使用的过程中，以及相关企业投资的重大项目上，都要严格按照正规行业制度要求进行各环节的审核。
（二）加强信息智能管理
煤业集团公司的信息数据要充分利用网络技术的优势，建立现代数字化智能信息管理系统，企业的资金信息是对内部所有信息的有效整合，更是公司进行决策的重要参考依据。因此，资金管理要以促进整体财务有序运行为主要思路，而通过网络技术的支持，能有效为其思路及管理形式提供有效平台，这也是财务管理的必然发展趋势。
（三）完善资金核算审查
煤业集团公司想要有效集中管理资金，应积极成立总部最高权限的内部核算审查监管部门，并安排专业管理者加入到部门团队中，明确自身地位及职能，完善公司内部资金管理监察绩效审核体制，充分保障企业内部财务信息的准确性。其次，还要加强对监管审核体制具体落实情况的严格监控，从而预防资金出现各种紧急缺口，而影响公司正常运作，将更多时间放在管理审查方面，能有效促进企业资金的健康有序、稳定运行的良好形态。
四、结语
综上所述，煤业集团公司将资金进行集中管理，极大程度的缓解了资金分散不均的问题，荒废的资金可以用于其他项目的发展建设中，提高资金的使用效率，促进公司自身融资发展，减少集团公司成本支出，高效的将资金运用到各环节项目中。此外，集团公司的银行账户进行集中管理，有效促进了彼此之间的监督，建立相互扶持、相互促进、共同进步的紧密关系，从而全面促进煤业集团企业可持续发展，增强集团整体经济实力。
参考文献
[1]赖莹莹.企业集团资金集中管理的问题与优化路径[J].财经界（学术版），2016，（24）：25-26.
[2]尹旭.企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议[J].商业会计，2013，（13）：32-33.
作者简介：董春诗（1974-），男，汉族，江苏丰县人，副教授，西安石油大学，研究方向：司理财战略管理、资源经济学、经理增长理论；曾婉琳（1992-），女，汉族，陕西宝鸡人，西安石油大学经济管理学院，研究生，专业：会计专硕MPAcc。
【关键词】煤业集团 资金管理 管理现状 集中管理
一、引言
近年来，我国煤矿产业的发展迅速，相关煤业集团公司的创建规模也日益扩大，承包的业务范围也更加广泛，集团企业的经济效益也在不断提升，在这样的发展形势下，更需要完善科学的现代化资金管理系统，来对煤业集团企业的大量资金进行合理分配、高效使用。但对于这样的资金管理体系，到底该以怎样的具体运行策略进行管理一直是集团公司长时间讨论研究的问题，也正是因为资金对企业经营发展的重要意义，让很多管理团队更为谨慎，可在经济全球化的发展趋势下，煤业集团企业想要实现可持续发展，还必须要解决资金管理的问题，这是煤业发展的必然趋势与选择。因此，本文对煤业集团企业的资金管理现状加以分析，并列举出了资金集中管理的有效路径，从而解决媒体集团企业当前的困境，促进其可持续发展。
二、煤业集团公司现阶段资金管理现状
（一）公司内部资金分散
现阶段，媒业集团公司的资金管理上，公司对资金集中管理的重视，以及公司内部资金分散并正在用于建设的根本矛盾问题，当前煤业集团公司最急需解决的重点工作内容，尤其是在资金的支出以及收入上没有统一的规划与把控准则。首先，是因为集团分公司的客户较多，银行账户也随之增多，很难同时对这些不同银行卡上的资金进行及时有效管理。其次，投资项目的决定过于草率，很多公司并没有纵大局形势综合分析考虑进行谨慎投资，总是看到新的商机过于盲目发展，想要当新商机的开创者，但往往结果总是以失败收场。最后，煤业集团公司在很多项目上对于资金的占用率较高，存货的占用比重过大，严重加剧了公司的债率，从而经济效益在不断缩水，助长了风险的强势风波。
（二）公司财会工作缺失
对于煤业集团公司的资金管理工作，准确掌握、全面了解企业内部所有相关信息对资金管理提供较大便利条件，这也是资金管理的核心内容与基本要求。但目前，很多煤业集团公司领导及员工的有效信息没有做到完全的对外公开、透明化，很多信息存在有误记录，真实性有待考察，少数集团公司的信息甚至有意将不良记录隐藏，整体信息的可信率不高，煤业集团公司的信息失真，会严重影响到集团内部资金审核计算的准确性，使最终数据失去现实意义，无法根据核算结果判断企业现阶段的经营状况，不利于全新发展策略的提出与制定。
（三）公司监管力度不足
煤业集团公司由于建设规模较大，旗下有众多分公司，但目前很多总公司旗下子公司的资金监管力度不强，没有充分与子公司形成统一的运行资金链，致使很多子公司成为单独存在的个体公司，并不依附于总部，资金账目的往来也各自管理，总部无法及时获取有效信息，無法了解他们的经营状况，并且很多子公司为了自身的利益考虑，经常采取有损总部效益的经营方式，对媒体集团公司的整体经济效益带来严重的不良影响。
三、煤业集团公司资金集中管理有效路径研究
（一）集团财会统一管理
煤业集团公司的加强资金集中管理，特别是在对公司内部资金预测方面进行严格把控，能有效增强资金管理工作质量，具体通过以下两方面进行集中管理。首先是按照等级进行编排，统一总结汇报给集团总公司。煤业集团公司要根据本年度所计划的实现生产总量以及经济总值的目标、各子公司所有资金收支划分到预算管理范畴、相关资金核算的部门按照等级排列顺序也都是预算管理的主要的主体对象，在公司的资金结算部门开通专门银行账户，进行资金的集中管理。这一过程主要需要集团总部的严格监管配合，并且要充分利用总部职能进行分配与把控。其次，集中检查、及时监控。煤业集团公司总部要遵循“收入为先、支出其后”以及“维护平衡、留有预付”的基本准则，对资金的使用上进行综合分析、全面考虑各项目的大小、轻重等因素，进行合理支出。在日常资金使用的过程中，以及相关企业投资的重大项目上，都要严格按照正规行业制度要求进行各环节的审核。
（二）加强信息智能管理
煤业集团公司的信息数据要充分利用网络技术的优势，建立现代数字化智能信息管理系统，企业的资金信息是对内部所有信息的有效整合，更是公司进行决策的重要参考依据。因此，资金管理要以促进整体财务有序运行为主要思路，而通过网络技术的支持，能有效为其思路及管理形式提供有效平台，这也是财务管理的必然发展趋势。
（三）完善资金核算审查
煤业集团公司想要有效集中管理资金，应积极成立总部最高权限的内部核算审查监管部门，并安排专业管理者加入到部门团队中，明确自身地位及职能，完善公司内部资金管理监察绩效审核体制，充分保障企业内部财务信息的准确性。其次，还要加强对监管审核体制具体落实情况的严格监控，从而预防资金出现各种紧急缺口，而影响公司正常运作，将更多时间放在管理审查方面，能有效促进企业资金的健康有序、稳定运行的良好形态。
四、结语
综上所述，煤业集团公司将资金进行集中管理，极大程度的缓解了资金分散不均的问题，荒废的资金可以用于其他项目的发展建设中，提高资金的使用效率，促进公司自身融资发展，减少集团公司成本支出，高效的将资金运用到各环节项目中。此外，集团公司的银行账户进行集中管理，有效促进了彼此之间的监督，建立相互扶持、相互促进、共同进步的紧密关系，从而全面促进煤业集团企业可持续发展，增强集团整体经济实力。
参考文献
[1]赖莹莹.企业集团资金集中管理的问题与优化路径[J].财经界（学术版），2016，（24）：25-26.
[2]尹旭.企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议[J].商业会计，2013，（13）：32-33.
作者简介：董春诗（1974-），男，汉族，江苏丰县人，副教授，西安石油大学，研究方向：司理财战略管理、资源经济学、经理增长理论；曾婉琳（1992-），女，汉族，陕西宝鸡人，西安石油大学经济管理学院，研究生，专业：会计专硕MPAcc。