论文部分内容阅读
摘 要：在一个企业的建立、起步、发展和壮大的过程中，资金的良性流动和高效的使用将直接影响着企业的正常运作和后期的可持续发展。所以企业在发展中过应该这种加强对企业资金的管理工作。保证企业资金使用的科学性，实现资金使用效益的最大化才能保证企业在正常的运作中资金不会断流，保证企业运转正常。文章将从当前企业在资金管理中存在的问题进行重点分析，并且针对企业这一问题提出相应的管理措施，并且针对企业的资金使用效益提出建议。
关键词：企业资金问题；资金管理；资金效益提升
一 、前言
企业在运转中资金流是保证企业持续健康运转的重要组成部分。如果将企业比作人体，那么资金流就好比是人体血液的流动。只有血液为人体输送源源不断的养分，才能保证人体机能的正常运行。所以在企业管理中，应该加强对企业资金的管理，提高资金使用的效益。但是在实际管理中，企业对资金并没有形成有效的管理方式，导致资金使用效率不高，并且缺少对资金使用前的核对，使用中的监督和使用后核查，这是当前企业应该深刻反思的问题所在。
二、企业资金管理问题丛生
随着新的经济形势的到来，为企业的发展带来了巨大的挑战和机遇。但是企业的资金管理还是存在很大的漏洞，这就为企业在今后的发展埋下了隐患。那么，企业资金管理中存在的问题 有以下几点：
（一）各项资金的使用效用效率低
首先，企业应该制定相关产业发展的投资方向。对相关产业发展制定合理的运行资金预算和风险资金，以保证资金的合理使用和后期的正常运作。其次，企业的银行账户设置太多，导致无法对现有资金进行有效的集中管理，也同样导致资金沉淀很难控制，从而降低资金的使用效率。企业在正常的运行中的开支都是通过银行贷款实现的，但是企业的银行账户中的沉淀资金却不能正常使用，这将导致企业正常运行出现问题。
（二）制定的各项资金使用预算实行不到位
首先，企业对项目实施资金进行资金预算制度实际上是对企业发展的一种缓冲，只有这样才能保证企业的正常运行。但是在实际的资金使用中，企业并不是很重视资金的使用预算，这将最终导致资金预算机制不能够有效的建立。其次，即便资金预算体制建立也不能够有效的实施。但是应该深刻的认识到，这种对资金预选机制不够重视的做法最终将导致企业资金运行困难。
（三）资金使用中缺少时时监控
这是当前企业在资金管理中存在的最大漏洞和问题。企业在发展中会有长期稳定的发展目标和短期的盈利方式。所以在资金的使用中企业会将资金重点投入到重点的收益项目中来。但是对实际的收益不能够进行有效的管理，即便是有相应的监管措施，也不能长期有效的实行，这将导致公款擅用等问题的出现。企业要是不能够及时对资金实行有效的监管，将直接导致资金动向不明的现状。
三 、企业如何实现资金的有效管理
（一）企业资金管理实现开源节流
企业在运行过程中出现资金短缺的问题是非常普遍的现象。资金短缺问题出现之后应该如何解决这一问题才是关键。而问题解决的重要举措之一就是实现资金的“开源节流”。一方面企业应该向社会机构贷款，积极引进资金。另一方面，企业应该相关政府部分争取更多地政府补助和专项资金。以上对资金的管理只是对资金的“开源”。资金的“节流”主要是企业应该重新审核当前各个项目的进度，适时的叫停一些工作项目，节省资金开支。
（二）实现企业资金管理制度的完善
企业的资金管理制度是保障资金有效运行的重要手段。资金管理制度一方面是指将资金集中进行管理，一方面是制定切实可行的科学的监督手段，确保资金的流向。只有对企业的资金进行集中管理，才能将企业所面临的资金短缺风险降到最低。首先要保证资金管理制度的健全和长期有效的执行。这才是保证资金控制工作的重中之重。其次，应该加强企业在资金收支，相关项目运行等方面资金的流向和流量，确保资金使用的有效性。
（三）保证企业资金在债务和股权间的合理分配
企业合理的资本构成是保证企业正常发展的重要保证。企业的资本构成主要是有两大结构保证的——债务和股权。这是保证企业资本结构稳定的一杆秤。只有平衡了企业的债务和所持股权，才能将企业的财政状况稳定在一个合理的范围内，这也有助于企业实现长期的发展目标。
四 、如何提高资金的使用效益
确保资金的来源，负债经营要做到适度。企业的发展资金一方面来自于企业自身的资金投入，另一方面则是通过多种渠道实现资金的聚集。但是在企业筹集资金的同时也是要面临一定的风险的。所以在资金筹集过程中，企业应该对资金来源进行核实，并且对资产包进行科学的筛选和组合，保证企业在合理负债的基础上实现资源的使用效率。实现资金的预算计划，保障资金的投入的有效性也是保证资金使用效率的重要手段之一。在企业的发展中，应该对投资项目严格审核，保证其可行性，这样才能保证后期资金投入的价值。企业运行中对赊销对象也应该严谨判断，企业应该严格控制赊账日期，这样才能保证资金正常的流动。
五 、结束语
企业的资金管理直接关乎着企业当前的运行速率，工作效率和未来的发展前景，也关乎着企业生产规模的扩大，所以更应该加强对企业的资金管理。企业在发展中应该立足实际，在实际运营中企业应该对资金的使用时时监控，保证资金使用的有效性和高效性。资金管理制度的建立是保障资金合理有效运行的重要手段。资金管理制度建立之后更应该保证制度的执行情况。在企业运行中只有保证企业资金的有效高效实用才能保障企业的良性发展。
參考文献：
[1]李建兵.加强企业资金管理提高资金运营效益[J].经济信息，2016：210.
作者简介：
马加平，兖州煤业股份有限公司。
关键词：企业资金问题；资金管理；资金效益提升
一 、前言
企业在运转中资金流是保证企业持续健康运转的重要组成部分。如果将企业比作人体，那么资金流就好比是人体血液的流动。只有血液为人体输送源源不断的养分，才能保证人体机能的正常运行。所以在企业管理中，应该加强对企业资金的管理，提高资金使用的效益。但是在实际管理中，企业对资金并没有形成有效的管理方式，导致资金使用效率不高，并且缺少对资金使用前的核对，使用中的监督和使用后核查，这是当前企业应该深刻反思的问题所在。
二、企业资金管理问题丛生
随着新的经济形势的到来，为企业的发展带来了巨大的挑战和机遇。但是企业的资金管理还是存在很大的漏洞，这就为企业在今后的发展埋下了隐患。那么，企业资金管理中存在的问题 有以下几点：
（一）各项资金的使用效用效率低
首先，企业应该制定相关产业发展的投资方向。对相关产业发展制定合理的运行资金预算和风险资金，以保证资金的合理使用和后期的正常运作。其次，企业的银行账户设置太多，导致无法对现有资金进行有效的集中管理，也同样导致资金沉淀很难控制，从而降低资金的使用效率。企业在正常的运行中的开支都是通过银行贷款实现的，但是企业的银行账户中的沉淀资金却不能正常使用，这将导致企业正常运行出现问题。
（二）制定的各项资金使用预算实行不到位
首先，企业对项目实施资金进行资金预算制度实际上是对企业发展的一种缓冲，只有这样才能保证企业的正常运行。但是在实际的资金使用中，企业并不是很重视资金的使用预算，这将最终导致资金预算机制不能够有效的建立。其次，即便资金预算体制建立也不能够有效的实施。但是应该深刻的认识到，这种对资金预选机制不够重视的做法最终将导致企业资金运行困难。
（三）资金使用中缺少时时监控
这是当前企业在资金管理中存在的最大漏洞和问题。企业在发展中会有长期稳定的发展目标和短期的盈利方式。所以在资金的使用中企业会将资金重点投入到重点的收益项目中来。但是对实际的收益不能够进行有效的管理，即便是有相应的监管措施，也不能长期有效的实行，这将导致公款擅用等问题的出现。企业要是不能够及时对资金实行有效的监管，将直接导致资金动向不明的现状。
三 、企业如何实现资金的有效管理
（一）企业资金管理实现开源节流
企业在运行过程中出现资金短缺的问题是非常普遍的现象。资金短缺问题出现之后应该如何解决这一问题才是关键。而问题解决的重要举措之一就是实现资金的“开源节流”。一方面企业应该向社会机构贷款，积极引进资金。另一方面，企业应该相关政府部分争取更多地政府补助和专项资金。以上对资金的管理只是对资金的“开源”。资金的“节流”主要是企业应该重新审核当前各个项目的进度，适时的叫停一些工作项目，节省资金开支。
（二）实现企业资金管理制度的完善
企业的资金管理制度是保障资金有效运行的重要手段。资金管理制度一方面是指将资金集中进行管理，一方面是制定切实可行的科学的监督手段，确保资金的流向。只有对企业的资金进行集中管理，才能将企业所面临的资金短缺风险降到最低。首先要保证资金管理制度的健全和长期有效的执行。这才是保证资金控制工作的重中之重。其次，应该加强企业在资金收支，相关项目运行等方面资金的流向和流量，确保资金使用的有效性。
（三）保证企业资金在债务和股权间的合理分配
企业合理的资本构成是保证企业正常发展的重要保证。企业的资本构成主要是有两大结构保证的——债务和股权。这是保证企业资本结构稳定的一杆秤。只有平衡了企业的债务和所持股权，才能将企业的财政状况稳定在一个合理的范围内，这也有助于企业实现长期的发展目标。
四 、如何提高资金的使用效益
确保资金的来源，负债经营要做到适度。企业的发展资金一方面来自于企业自身的资金投入，另一方面则是通过多种渠道实现资金的聚集。但是在企业筹集资金的同时也是要面临一定的风险的。所以在资金筹集过程中，企业应该对资金来源进行核实，并且对资产包进行科学的筛选和组合，保证企业在合理负债的基础上实现资源的使用效率。实现资金的预算计划，保障资金的投入的有效性也是保证资金使用效率的重要手段之一。在企业的发展中，应该对投资项目严格审核，保证其可行性，这样才能保证后期资金投入的价值。企业运行中对赊销对象也应该严谨判断，企业应该严格控制赊账日期，这样才能保证资金正常的流动。
五 、结束语
企业的资金管理直接关乎着企业当前的运行速率，工作效率和未来的发展前景，也关乎着企业生产规模的扩大，所以更应该加强对企业的资金管理。企业在发展中应该立足实际，在实际运营中企业应该对资金的使用时时监控，保证资金使用的有效性和高效性。资金管理制度的建立是保障资金合理有效运行的重要手段。资金管理制度建立之后更应该保证制度的执行情况。在企业运行中只有保证企业资金的有效高效实用才能保障企业的良性发展。
參考文献：
[1]李建兵.加强企业资金管理提高资金运营效益[J].经济信息，2016：210.
作者简介：
马加平，兖州煤业股份有限公司。