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摘要：金融租赁以其融资、融物相结合的特点，在中小企业的融资中有着一定的优势，是解决我国中小企业融资困难的有效途径。文章分析了中小企业融资的难点和金融租赁的优势，主要探讨了如何加强金融租赁在中小企业融资中的作用。
关键词：金融租赁；中小企业；融资困难
中小企业的发展，对我国经济的整体发展具有十分重要的作用。但一直以来中小企业都受到信息不对称、抵押担保等问题的影响而融资困难，制约了我国中小企业的进一步发展。金融租赁能够缓解信息不对称等问题，及时更新设备，促进产业升级，提高资金的利用效率，能较好的解决融资困难的问题。
一、中小企业融资的难点
改革开发以来，我国中小企业的发展步伐不断加快，然而受多方面因素影响，绝大部分的中小企业面临着融资困难的影响。融资困难是制约中小企业发展的关键性问题，为我国经济的快速发展添置了障碍。中小企业的融资困难，主要表现在以下几点：
1 商业信用有限
很大一部分中小企业是劳动密集型企业，企业的竞争优势在于低廉的劳动成本，资金也大多来源于原始积累。许多中小企业在发展过程中没有重视财务体系的建设和内部管理的加强，风险承受能力不足，不仅影响了商业信用的核查和评价，也不利于融资后金融机构的监督。另外，在激烈的市场竞争中，中小企业的破产倒闭现场较为常见，不还贷的现象也比较多，使得中小企业的商业信用十分有限。因此，中小企业依靠金融机构融资十分困难。
2 融资成本过高
对我国中小企业的调查结果显示，中小企业主要有贷款利息、担保费用、风险保证金和评估费用四类融资成本。贷款利息在基本利益的基础上还有浮动部分，浮动一般都在20％幅度以上；通常，担保费用的年费率为3％左右；风险保证金多是金融机构在贷款本金中扣除。例如1年期贷款，中小企业需要支付的利息大约为9％，要比银行贷款的成本高出40％左右。因此，过高的融资成本使许多中小企业难以承受，望而却步。
3 金融机构的原因
金融机构愿意投放贷款给大型企业，不愿给中小企业贷款。主要是由于中小企业规模小、风险承受能力差、商业信用低，而且经营变数多、监督管理困难，存在无法追回贷款的可能。因此，中小企业融资困难，尤其是贷款总额有限时中小企业更难借助金融机构融资。
由此可见，中小企业在发展过程中，受内部原因与外部原因影响，通过金融机构融资十分困难，融资问题已经成为制约企业发展的瓶颈。随着市场经济的深入发展，中小企业对融资提出了更高的要求，在通过金融机构融资难的现实形势下，金融租赁成为了中小企业解决融资问题的有效途径。
二、金融租赁的优势
金融租赁能够帮助中小企业在很大程度上解决融资难的问题。具体来讲，中小企业进行金融租赁具有以下的的优势：
1 解决信息不对称的问题
金融租赁的出租入主要考虑承租人的诚信、投资项目的前景等问题，对承租人财务等方面的要求不高。出租人要求的信息比较容易获得，在对信息进行技术分析后就能确定项目的可行性。在租赁合约中明确规定了租金和期限，承租的企业需要按期支付租金，一旦企业没有按期支付，出租人可以及时的采取相应措施。另外，由于金融租赁具有融物的特点，通常是出租人按照承租人的意愿购买设备供其使用，因为出租人具有设备的所有权，承租人不能变卖设备，有效的减少了道德风险。金融租赁解决信息不对称问题的关键在于降低出租人的信息管理成本，在提高融资收益的同时降低了融资的限制。
2 金融租赁对企业的资信能力要求较低
金融租赁过程中，出租人始终保留租赁物的所有权，能够确保出租人的合法权益，有效的避免风险。出租人在金融租赁过程中的要求仅是按期获得租金，并不强调承租人的资信能力，关注的是承租人能否在租赁期间产生足够的现金流，而不是其资产负债率。因此，中小企业能够在资信能力较低的情况下以金融租赁的方式进行生产设备、技术的更新和改造。
3 金融租赁的手续便捷、租约灵活
中小企业的融资具有规模小、频率高、时间紧、期限短的特点，银行贷款手续繁杂，耗时过长，不能满足中小企业融资的要求。金融租赁具有融资、融物的优势，信用审查简便，只对项目进行技术分析，能够及时的为中小企业提供所需资产，并尽快的投入生产，抓住机遇获得预期的效益。另外，金融租赁能够根据企业的资金情况和销售情况灵活的确定还款安排，针对中小企业的现金流量采取按期支付、递增支付、递减支付或延期支付等还款方式，减轻企业的资金压力，也减小了承租人不还款的风险。
4 融资的比例比较高
中小企业不需要在金融租赁交易中准备自有资金，只需按期偿还一定数量的租金，由出租人负责支付租赁标的价款，相比银行贷款，能够极大的提高企业融资的比例。另外，为支持金融租赁业的发展，我国给予出租人以减免税收的优惠，降低了出租人的购置成本，相应的也降低了租金，减小了中小企业的融资成本。
三、解决中小企业融资困难的措施
1 中小企业的自我提高
中小企业需要拓展融资渠道，选择合适的融资组合和融资机会，以降低融资成本，解决资金短缺的处境。另外，中小企业要重视资本积累，提高自有资金在企业资本中的比例，减小对金融机构的依赖性。中小企业的自我提高，主要有以下几点：首先，中小企业应完善财务会计制度，以专业的会计人员、完善的会计机构保证会计核算的真实、完整，做到数据可靠、财务透明，定期向外部审计机构上交财务报表，以建立与金融机构间的良好关系；其次，中小企业应树立信用观念，注重良好企业形象的形成；再次，中小企业应建立规范化、现代化的企业管理制度，适应市场经济发展的要求，以先进的经营理念、管理模式激励员工的工作热情，培养员工的综合素质，提高企业的管理水平。
2 金融租赁业的发展
近年宋，我国的金融租赁业虽然得到了很大的发展，但仍处于初始阶段，缺乏良好的管理体制，还需要国家政策的大力支持，需要构建一个适合金融租赁业发展的外部环境，以促进金融租赁业的发展，更好的解决中小企业融资难的问题。
(1)统一管理
我国的金融租赁业还处于多头管理的状态，必须进行统一管理才能保障行业的稳定、快速发展。金融租赁属于金融业务，应由人民银行进行统一管理，由其制定行业的政策、业务规范和竞争规则，实现审批、监督的统一，以协调金融租赁与相关产业政策的矛盾。
(2)创新租赁形式
我国的中小企业在生产设备、监测仪器等方面普遍存在陈旧、落后的问题，需要金融租赁业务为企业的技术改造提供支持和保障。因此，金融租赁业应进行积极的创新，以灵活、多样的金融租赁形式挖掘闲置设备的价值，盘活闲置资产，为中小企业解决实际的困难。金融租赁公司应积极开展、创新进出口租赁业务，并针对租赁业务种类单一的问题采用回租、追加租赁、转租、杠杆租赁等形式，提高金融租赁业务的总量。
(3)提高人员素质
金融租赁业的发展，离不开人员素质的提高。金融租赁公司应坚持任人唯贤的原则，选拔有经验、能力，并具备职业素养的专业人才；建立人才培养的激励制度，通过合理的考核机制和奖惩措施来激发从业人才的主观能动性；制定科学的业务开发计划和人员培训计划，帮助从业人员确立职业目标，拓宽知识面，以提高其理论水平和工作能力。
(4)国家的政策支持
税收优惠政策是国家优化产业结构的有效工具，金融租赁业的发展也离不开国家政策的支持。金融租赁的资金成本较高，国家给予税收优惠能够减少融资成本，进一步落实鼓励投资政策。另外，国家还可以适当给予金融租赁公司进入资本市场融资的机会，以信贷优惠等政策促进金融租赁业的发展。
四、总结
综上所述，金融租赁业是中小企业解决融资困难的有效途径。为更好的解决融资问题，中小企业需要注重自身的提高，金融租赁业也需要在国家政策的支持下积极创新租赁业务，以自身的发展为中小企业的发展提供助力。
关键词：金融租赁；中小企业；融资困难
中小企业的发展，对我国经济的整体发展具有十分重要的作用。但一直以来中小企业都受到信息不对称、抵押担保等问题的影响而融资困难，制约了我国中小企业的进一步发展。金融租赁能够缓解信息不对称等问题，及时更新设备，促进产业升级，提高资金的利用效率，能较好的解决融资困难的问题。
一、中小企业融资的难点
改革开发以来，我国中小企业的发展步伐不断加快，然而受多方面因素影响，绝大部分的中小企业面临着融资困难的影响。融资困难是制约中小企业发展的关键性问题，为我国经济的快速发展添置了障碍。中小企业的融资困难，主要表现在以下几点：
1 商业信用有限
很大一部分中小企业是劳动密集型企业，企业的竞争优势在于低廉的劳动成本，资金也大多来源于原始积累。许多中小企业在发展过程中没有重视财务体系的建设和内部管理的加强，风险承受能力不足，不仅影响了商业信用的核查和评价，也不利于融资后金融机构的监督。另外，在激烈的市场竞争中，中小企业的破产倒闭现场较为常见，不还贷的现象也比较多，使得中小企业的商业信用十分有限。因此，中小企业依靠金融机构融资十分困难。
2 融资成本过高
对我国中小企业的调查结果显示，中小企业主要有贷款利息、担保费用、风险保证金和评估费用四类融资成本。贷款利息在基本利益的基础上还有浮动部分，浮动一般都在20％幅度以上；通常，担保费用的年费率为3％左右；风险保证金多是金融机构在贷款本金中扣除。例如1年期贷款，中小企业需要支付的利息大约为9％，要比银行贷款的成本高出40％左右。因此，过高的融资成本使许多中小企业难以承受，望而却步。
3 金融机构的原因
金融机构愿意投放贷款给大型企业，不愿给中小企业贷款。主要是由于中小企业规模小、风险承受能力差、商业信用低，而且经营变数多、监督管理困难，存在无法追回贷款的可能。因此，中小企业融资困难，尤其是贷款总额有限时中小企业更难借助金融机构融资。
由此可见，中小企业在发展过程中，受内部原因与外部原因影响，通过金融机构融资十分困难，融资问题已经成为制约企业发展的瓶颈。随着市场经济的深入发展，中小企业对融资提出了更高的要求，在通过金融机构融资难的现实形势下，金融租赁成为了中小企业解决融资问题的有效途径。
二、金融租赁的优势
金融租赁能够帮助中小企业在很大程度上解决融资难的问题。具体来讲，中小企业进行金融租赁具有以下的的优势：
1 解决信息不对称的问题
金融租赁的出租入主要考虑承租人的诚信、投资项目的前景等问题，对承租人财务等方面的要求不高。出租人要求的信息比较容易获得，在对信息进行技术分析后就能确定项目的可行性。在租赁合约中明确规定了租金和期限，承租的企业需要按期支付租金，一旦企业没有按期支付，出租人可以及时的采取相应措施。另外，由于金融租赁具有融物的特点，通常是出租人按照承租人的意愿购买设备供其使用，因为出租人具有设备的所有权，承租人不能变卖设备，有效的减少了道德风险。金融租赁解决信息不对称问题的关键在于降低出租人的信息管理成本，在提高融资收益的同时降低了融资的限制。
2 金融租赁对企业的资信能力要求较低
金融租赁过程中，出租人始终保留租赁物的所有权，能够确保出租人的合法权益，有效的避免风险。出租人在金融租赁过程中的要求仅是按期获得租金，并不强调承租人的资信能力，关注的是承租人能否在租赁期间产生足够的现金流，而不是其资产负债率。因此，中小企业能够在资信能力较低的情况下以金融租赁的方式进行生产设备、技术的更新和改造。
3 金融租赁的手续便捷、租约灵活
中小企业的融资具有规模小、频率高、时间紧、期限短的特点，银行贷款手续繁杂，耗时过长，不能满足中小企业融资的要求。金融租赁具有融资、融物的优势，信用审查简便，只对项目进行技术分析，能够及时的为中小企业提供所需资产，并尽快的投入生产，抓住机遇获得预期的效益。另外，金融租赁能够根据企业的资金情况和销售情况灵活的确定还款安排，针对中小企业的现金流量采取按期支付、递增支付、递减支付或延期支付等还款方式，减轻企业的资金压力，也减小了承租人不还款的风险。
4 融资的比例比较高
中小企业不需要在金融租赁交易中准备自有资金，只需按期偿还一定数量的租金，由出租人负责支付租赁标的价款，相比银行贷款，能够极大的提高企业融资的比例。另外，为支持金融租赁业的发展，我国给予出租人以减免税收的优惠，降低了出租人的购置成本，相应的也降低了租金，减小了中小企业的融资成本。
三、解决中小企业融资困难的措施
1 中小企业的自我提高
中小企业需要拓展融资渠道，选择合适的融资组合和融资机会，以降低融资成本，解决资金短缺的处境。另外，中小企业要重视资本积累，提高自有资金在企业资本中的比例，减小对金融机构的依赖性。中小企业的自我提高，主要有以下几点：首先，中小企业应完善财务会计制度，以专业的会计人员、完善的会计机构保证会计核算的真实、完整，做到数据可靠、财务透明，定期向外部审计机构上交财务报表，以建立与金融机构间的良好关系；其次，中小企业应树立信用观念，注重良好企业形象的形成；再次，中小企业应建立规范化、现代化的企业管理制度，适应市场经济发展的要求，以先进的经营理念、管理模式激励员工的工作热情，培养员工的综合素质，提高企业的管理水平。
2 金融租赁业的发展
近年宋，我国的金融租赁业虽然得到了很大的发展，但仍处于初始阶段，缺乏良好的管理体制，还需要国家政策的大力支持，需要构建一个适合金融租赁业发展的外部环境，以促进金融租赁业的发展，更好的解决中小企业融资难的问题。
(1)统一管理
我国的金融租赁业还处于多头管理的状态，必须进行统一管理才能保障行业的稳定、快速发展。金融租赁属于金融业务，应由人民银行进行统一管理，由其制定行业的政策、业务规范和竞争规则，实现审批、监督的统一，以协调金融租赁与相关产业政策的矛盾。
(2)创新租赁形式
我国的中小企业在生产设备、监测仪器等方面普遍存在陈旧、落后的问题，需要金融租赁业务为企业的技术改造提供支持和保障。因此，金融租赁业应进行积极的创新，以灵活、多样的金融租赁形式挖掘闲置设备的价值，盘活闲置资产，为中小企业解决实际的困难。金融租赁公司应积极开展、创新进出口租赁业务，并针对租赁业务种类单一的问题采用回租、追加租赁、转租、杠杆租赁等形式，提高金融租赁业务的总量。
(3)提高人员素质
金融租赁业的发展，离不开人员素质的提高。金融租赁公司应坚持任人唯贤的原则，选拔有经验、能力，并具备职业素养的专业人才；建立人才培养的激励制度，通过合理的考核机制和奖惩措施来激发从业人才的主观能动性；制定科学的业务开发计划和人员培训计划，帮助从业人员确立职业目标，拓宽知识面，以提高其理论水平和工作能力。
(4)国家的政策支持
税收优惠政策是国家优化产业结构的有效工具，金融租赁业的发展也离不开国家政策的支持。金融租赁的资金成本较高，国家给予税收优惠能够减少融资成本，进一步落实鼓励投资政策。另外，国家还可以适当给予金融租赁公司进入资本市场融资的机会，以信贷优惠等政策促进金融租赁业的发展。
四、总结
综上所述，金融租赁业是中小企业解决融资困难的有效途径。为更好的解决融资问题，中小企业需要注重自身的提高，金融租赁业也需要在国家政策的支持下积极创新租赁业务，以自身的发展为中小企业的发展提供助力。