论文部分内容阅读
当前信用证已是国际贸易结算中常用的方式，其产生与使用因有银行参与，一定程度上解决了国际贸易结算中的信用风险，然而附于信用证中的软条款却常被某些贸易方用做违约、拒付甚至欺诈的有效手段和工具，使受益人蒙受损失。本文通过阐述信用证软条款的界定，风险辨析和防范措施，以引起外贸企业对信用证软条款风险的警惕，提高抗风险的能力确保顺利安全及时收汇。
外贸实务中，跟单信用证（Documentary Letter of Credit）是开证行应申请人的要求并按其指示，向受益人开具的载有一定金额，在限期内凭符合规定的单据付款的书面文件。其是建立在银行信用基础上的一种贸易支付方式，被公认是一种安全有效的结算方式而被广泛运用。因银行承诺付款的条件是单据表面的“单证一致，单单相符”，故常被不法商人所利用，其会故意在信用证中人为地设置各种障碍或陷阱，即所谓的信用证软条款来拖延付款进而要求降价甚至拒付货款的目的。这类“软条款”信用证可使开证人控制整笔交易，而受益人处于受制人的被动地位。因此我们必须对其加以研究辨识和防范，确保外贸业务操作和安全及时收汇，促进外贸的健康发展。
一、信用证软条款涵义
所谓信用证软条款，是指不可撤销信用证中有规定信用证附带生效条件的条款，或要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动的地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。软条款有一个最基本的特征，即单方面被申请人或开证行所控制，使不可撤销信用证变为可撤销信用证，这对出口方来说是极危险的。但由于它与“信用证”这具有银行信用的结算方式相连，故隐蔽性很大。加上软条款的形式多样，可随意制定，无定式，且一些软条款的表述十分专业，难以被非银行或专业人员所理解辨识，更不易引起受益人的警觉防范，因而软条款常被利用作违约、拒付乃至欺诈的有效工具。
目前软条款信用证在现实中不断出现，既有出口企业自身原因，也有国外开证行及进口商的原因。首先从国内出口企业来说，因出口竞争激烈，出口企业采取各种手段争取国外客户，有时不惜接受一些苛刻的条款。其次从国外开证行来讲，在于软条款信用证本身对其切身利益并无多大危害损失，银行面对激烈行业竞争会满足某些申请人的需要。最后从进口商来说，申请人要求银行开出软条款信用证一般有三种情形：一是申请人故意欺诈，此常是申请人要求受益人预付履约保证金、佣金、质保金等给买方或指定中介人，待买方收到该款项，即可利用信用证软条款逃避付款责任，使出口商遭受损失。二是申请人非故意欺诈，而是想掌握信用证主动权。此情况一般是申请人为中间商，申请人一方面要控制货源，一方面又未能及时联系好下家客户或害怕下家客户临时毁约。因此在信用证中规定软条款以便自己可免除信用证项下的付款义务，以达到压价或拒付货款的目的。三是申请人为更好地控制货物，掌握装运时间来维护自身利益，在信用证中规定了一些限制受益人行为的条款。
二，常见信用证软条款
（一）信用证暂不生效条款
信用证开出时并不生效，需等开证行另行通知或以修改书方可生效。如：“THIS CREDIT WILL BE OPERATIVE ONLY AFTER RECEIPT OF FUTHER INSTRUCTION.”或“THIS CREDIT WILL BECOME EFFECTED PROVIDED THAT YOU RECEIVED AUTHORIZATION.”這种情况下，只要开证人不提供授权书，则开证行不承担付款责任。类似这样的条款都是软条款，是开证申请人早已设计好的圈套。因为他们在合同中一般不会明确规定具体开立信用证的时间，只规定装运期。而在实际操作中买方趁机故意拖延时间至船期将近才开立信用证，从而使卖方接到信用证时由于时间匆促，在匆忙中来不及严格认真地审查信用证。待货物装运之后，如果行情看涨，进口商便签发收货的证明书或授权书。如果行情看跌，他们便以单证不符或交单议付期已过为由，要挟卖方减价甚至不签发证明书或授权书使信用证失效以达到拒付的目的。
（二）检验条款
商品检验是外贸实务中的重要环节，而信用证处理的是纯单据业务，有时进口商为了防止出口商装运伪劣产品，要求自己或代理人在货物装运前验货并出具检验证书。这样若出口货物不合格，出口商就得不到进口商的检验证书而结不到货款，起到了保护进口商利益的作用。这原本可以理解，但近来，诸多进口商在信用证中加列一些苛刻的检验条款。如“QUALITY CONFIRMATION ISSUED & SIGNED BY AUTHORIZED PERSON OF APPLIANT（WHOSE SIGNATURE MUST BE CONFIRMED WITH THAT HELD IN FILE OF OPENING BANK），CETTIFING THAT GOODS CONDITION， VALUE AND QUALITY OF GOODS， DATED NOT LATER THAN SEP.1ST，2015.”该条款对出口商来说是很不利的，因为这种预留印鉴存放在开证行，受益人无从获得预留印鉴样本或信息。且银行审单只是根据单据表面依照国际惯例来审核，而不审核真实性。所以这类信用证的开证行经常会以签字样本不一样而以“单证不符”为由拒付，并以此解除了开证行第一性付款责任，付款主动权完全落在进口商一边了。在此情况下，是否可以付款只凭开证行一句话，其实质已改变了信用证的性质，失去了开证行保证付款的责任。
（三）付款软条款
根据《UCP600》规定，但在某些信用证中虽已注明是“不可撤销”，但又加列一些条款，使得开证行在某些条件不能满足时，又可随时单方面解除其第一性付款责任。
主要表现在：
付款与实际到货、验货相联系，如“THE OPENING BANK IS OBLIGATED TO PAY ONLY AFTER GOODS ARE SHIPPED TO THE PORT OF DESTINATION.”因信用证业务是纯单据业务，其处理的是单据，而非货物。上述付款条件与到货挂钩，这与单据贸易的本身相悖。因此，这种条件不能接受。如果接受，就等于是放弃了信用证的保证付款的作用。
外贸实务中，跟单信用证（Documentary Letter of Credit）是开证行应申请人的要求并按其指示，向受益人开具的载有一定金额，在限期内凭符合规定的单据付款的书面文件。其是建立在银行信用基础上的一种贸易支付方式，被公认是一种安全有效的结算方式而被广泛运用。因银行承诺付款的条件是单据表面的“单证一致，单单相符”，故常被不法商人所利用，其会故意在信用证中人为地设置各种障碍或陷阱，即所谓的信用证软条款来拖延付款进而要求降价甚至拒付货款的目的。这类“软条款”信用证可使开证人控制整笔交易，而受益人处于受制人的被动地位。因此我们必须对其加以研究辨识和防范，确保外贸业务操作和安全及时收汇，促进外贸的健康发展。
一、信用证软条款涵义
所谓信用证软条款，是指不可撤销信用证中有规定信用证附带生效条件的条款，或要求信用证受益人提交某些难以取得的单证，使受益人处于不利和被动的地位，导致受益人履约和结汇存在风险隐患的条款。软条款有一个最基本的特征，即单方面被申请人或开证行所控制，使不可撤销信用证变为可撤销信用证，这对出口方来说是极危险的。但由于它与“信用证”这具有银行信用的结算方式相连，故隐蔽性很大。加上软条款的形式多样，可随意制定，无定式，且一些软条款的表述十分专业，难以被非银行或专业人员所理解辨识，更不易引起受益人的警觉防范，因而软条款常被利用作违约、拒付乃至欺诈的有效工具。
目前软条款信用证在现实中不断出现，既有出口企业自身原因，也有国外开证行及进口商的原因。首先从国内出口企业来说，因出口竞争激烈，出口企业采取各种手段争取国外客户，有时不惜接受一些苛刻的条款。其次从国外开证行来讲，在于软条款信用证本身对其切身利益并无多大危害损失，银行面对激烈行业竞争会满足某些申请人的需要。最后从进口商来说，申请人要求银行开出软条款信用证一般有三种情形：一是申请人故意欺诈，此常是申请人要求受益人预付履约保证金、佣金、质保金等给买方或指定中介人，待买方收到该款项，即可利用信用证软条款逃避付款责任，使出口商遭受损失。二是申请人非故意欺诈，而是想掌握信用证主动权。此情况一般是申请人为中间商，申请人一方面要控制货源，一方面又未能及时联系好下家客户或害怕下家客户临时毁约。因此在信用证中规定软条款以便自己可免除信用证项下的付款义务，以达到压价或拒付货款的目的。三是申请人为更好地控制货物，掌握装运时间来维护自身利益，在信用证中规定了一些限制受益人行为的条款。
二，常见信用证软条款
（一）信用证暂不生效条款
信用证开出时并不生效，需等开证行另行通知或以修改书方可生效。如：“THIS CREDIT WILL BE OPERATIVE ONLY AFTER RECEIPT OF FUTHER INSTRUCTION.”或“THIS CREDIT WILL BECOME EFFECTED PROVIDED THAT YOU RECEIVED AUTHORIZATION.”這种情况下，只要开证人不提供授权书，则开证行不承担付款责任。类似这样的条款都是软条款，是开证申请人早已设计好的圈套。因为他们在合同中一般不会明确规定具体开立信用证的时间，只规定装运期。而在实际操作中买方趁机故意拖延时间至船期将近才开立信用证，从而使卖方接到信用证时由于时间匆促，在匆忙中来不及严格认真地审查信用证。待货物装运之后，如果行情看涨，进口商便签发收货的证明书或授权书。如果行情看跌，他们便以单证不符或交单议付期已过为由，要挟卖方减价甚至不签发证明书或授权书使信用证失效以达到拒付的目的。
（二）检验条款
商品检验是外贸实务中的重要环节，而信用证处理的是纯单据业务，有时进口商为了防止出口商装运伪劣产品，要求自己或代理人在货物装运前验货并出具检验证书。这样若出口货物不合格，出口商就得不到进口商的检验证书而结不到货款，起到了保护进口商利益的作用。这原本可以理解，但近来，诸多进口商在信用证中加列一些苛刻的检验条款。如“QUALITY CONFIRMATION ISSUED & SIGNED BY AUTHORIZED PERSON OF APPLIANT（WHOSE SIGNATURE MUST BE CONFIRMED WITH THAT HELD IN FILE OF OPENING BANK），CETTIFING THAT GOODS CONDITION， VALUE AND QUALITY OF GOODS， DATED NOT LATER THAN SEP.1ST，2015.”该条款对出口商来说是很不利的，因为这种预留印鉴存放在开证行，受益人无从获得预留印鉴样本或信息。且银行审单只是根据单据表面依照国际惯例来审核，而不审核真实性。所以这类信用证的开证行经常会以签字样本不一样而以“单证不符”为由拒付，并以此解除了开证行第一性付款责任，付款主动权完全落在进口商一边了。在此情况下，是否可以付款只凭开证行一句话，其实质已改变了信用证的性质，失去了开证行保证付款的责任。
（三）付款软条款
根据《UCP600》规定，但在某些信用证中虽已注明是“不可撤销”，但又加列一些条款，使得开证行在某些条件不能满足时，又可随时单方面解除其第一性付款责任。
主要表现在：
付款与实际到货、验货相联系，如“THE OPENING BANK IS OBLIGATED TO PAY ONLY AFTER GOODS ARE SHIPPED TO THE PORT OF DESTINATION.”因信用证业务是纯单据业务，其处理的是单据，而非货物。上述付款条件与到货挂钩，这与单据贸易的本身相悖。因此，这种条件不能接受。如果接受，就等于是放弃了信用证的保证付款的作用。