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内容提要：本文围绕商业银行如何实现“安全发展”这一命题，在深入剖析商业银行生存与发展历史教训的基础上，阐明了应切实强化三个方面的经营理念，并从实际出发，提出了三项强化内控管理的有效措施，旨在从根本上构建确保安全发展的长效机制。
关键词：商业银行 内控管理 安全发展
中图分类号：F742文献标识码：A文章编号：1006-1770(2007)04-017-013
温家宝总理在全国金融工作会议上对银行业提出“持续健康安全发展”的全新命题和战略目标，具有重大的现实意义和深远的历史意义。我认为，我国商业银行能否确保安全发展，取决于我们能否从根本上转变经营理念。理念是行为的先导，理念上的偏差必然导致行动上的盲动。深刻反思我国银行业发展历程中的经验教训，告诫我们必须切实强化以下三个方面的经营理念：
一要强化内控优先、安全发展的经营理念，正确处理好发展质量与发展效益的关系。反思有些商业银行之所以发展质量不高，各类案件频发，根子就在于指导思想、经营理念偏差，内控管理薄弱，人的问题没有解决好。大量案例反复证明，没有安全的经营，没有质量的发展，不仅没有效益可言，而且还会造成一切都等于零，甚至一切都成为负数的恶性循环。我们之所以倡导内控优先、安全发展的理念，就是从商业银行的具体实际出发，突出内控管理工作重点，当内控与发展出现矛盾时要以内控为先导，以此确保经营安全，并在风险可控的前提下，谋求真正意义上的高质量、高回报的发展。纵观全世界所有业绩非凡的商业银行，无一不是遵循稳健经营的理念而发展起来的。我们要切实汲取银行业正反两方面的经验教训，坚持速度服从质量，发展要与内控相匹配，决不再以牺牲质量效益为代价去盲目发展了。
二要强化精细管理、协调发展的经营理念，正确处理好突出重点与统筹兼顾的关系。多年来，管理粗放和非理性发展，使我国商业银行吃了太多的苦头。当今的管理已上升到精细化管理的质量层次。所谓“精细化”管理，就是要做到经营管理的每一个步骤都要精心，每一个环节都要精细，每一项成果都是精品。要想达到这一标准，就必须求真务实地抓住细节、责任到人，善于从具体工作、具体环节抓起，以具体求深入，以务实求落实，并全过程、全方位地紧抓不放，一抓到底，这样才能真正取得精细化管理实效。我们讲管理不是单一的而是全面的管理；我们讲发展也不是片面的而是多方位的发展。特别在目前全行大力推行战略转型过程中，必须实事求是地分步推进，统筹协调地发展对私、对公业务、中间业务、创新类业务，不断在调整优化结构中，正确处理好各条线之间、各分支行之间的协调均衡发展问题，从而整体提升全行的经营功能和市场形象。
三要强化以人为本，建设和谐银行的经营理念，正确处理好人的发展与事业发展的关系。以人为本不是个抽象的概念。人，在一切社会事物中都具有首要的、第一位的价值。解决好人的问题一顺百顺，否则，万劫不复。根据党中央关于建设和谐社会的战略部署，商业银行应确立三项和谐发展理念：一是构建银行事业与员工价值之间的发展利益和谐。银行事业的发展成果要与员工个人的发展进步实现利益共享；员工个人的发展价值也只有在银行的集体价值中才能得以实现。二是构建银行经营行为与员工操作行为之间的运营规范和谐。我们倡导以责任文化建设为核心的企业文化，旨在全行上下营造一种敬畏法规制度的良好氛围，促使全员都能合规上岗，合规干事，合规交接班，安全生产，和谐运营。三是构建各级领导干部与员工群众之间的人文环境和谐。领导干部要处处以身作则，率先垂范；要正确地认识员工，真情地爱护员工，公正地评价员工，公道地使用员工；要让每一位“想干事、能干事、会干事、能干成事、好共事、不出事”的员工都有施展才能的舞台。我们构建这样的人文环境，必将激发出极大的生产力，全面提升我国商业银行的核心竞争力。
基于上述经营理念，我们还必须认识到内控和发展不是对立的，真正高质量的发展正是管理科学的体现。我们既不能借口加强内控而延误发展，也不能以所谓的发展为名弱化内控而导致风险损失。经验和教训教导我们，经营与发展理念的转变是最根本的转变，是统帅一切的纲。商业银行要想实现真正意义上的安全发展，就必须彻底更新理念，并多方采取下列强化措施，在合规经营、内控优先的大前提下，逐步构建安全发展的长效机制。
其一，要强化教育，科学构建内控责任文化，不断增强内控的自觉性。内控制度再健全也免不了有漏洞可钻；惩罚规则再严厉若不执行也等于零。健全的内控制度必须依托于健康的人文环境才能得到有效实施。如何促使内控责任文化“落地生根”，真正做到内化于心、固化于制、外化于行呢？我觉得还须从强化思想教育入手，把内控责任文化的核心理念、价值取向和职业道德，切实渗透到内控管理的全过程，化为员工们自觉的行为规范。在强化教育过程中应特别注重全面风险监管理念教育、业务操作规范性教育和正反典型案例的警示性教育，充分发挥思想教育的引导、警示、关爱、塑造等预防性教化功能，以此增强全员的“合规人人有责、合规创造价值”的风险防范意识，强化其安全经营理念，并使此类责任文化教育规范化、制度化、经常化，从而打牢内控长效机制的思想基础。
其二，要强化执行力建设，确保内控制度全员、全方位、全过程执行到位。执行力建设事关商业银行内控管理成败的关键一环。要持续做好规章制度的整合梳理工作，增强内控制度的系统性、时效性和可操作性，并使之贯穿于各项管理的全过程，覆盖到每个岗位的各个流程环节，杜绝制度“真空”。
要实行各级一把手负总责、部门协调、条线联动的“三道防线”建设责任体系，始终保持点与面、纵向与横向有机结合的专项治理高压态势，不断排查、整改各类风险隐患，并定期对内控管理、风险排查、制度执行和问题整改等情况进行全面评估，及时制定针对性强的解决措施和跟踪督导考核机制，对各层面执行结果进行客观公正的经营绩效评价和履职风险问责。
具体讲，就是针对反映在领导决策、部门监管和基层操作各层面执行能力薄弱，决策实施不力，制度落实不到位，以及工作拖拉、推诿、效率低下等“中梗阻”问题，采用系统化、规范化、流程化的管理方式，在全辖各分支行建立健全纵向到底、横向到边而又全员、全岗、全程落实到位的执行责任管理体系。要求各行领导班子对所确定的决策事项，逐级分层明确执行责任主体。依据任务目标的轻重难易程度，按照岗位职责分工，分别界定行级第一责任人，班子成员分管责任人，部门（支行）主办（协办）责任人，有关各岗位工作责任人，共四层上下贯通、相互制约、相互作用的执行责任主体，形成人事并重、分工负责、授权管理、执行到位的执行责任管理模式。并要求各行健全执行信息反馈机制。即通过各级领导班子每周工作调度会、月度工作分析会、季度全辖行长例会等方式，对前段工作进行定期点评，以利更有针对性地部署下步工作重点和执行要求。各责任主体根据分行《通报》的相关信息，建立自查自纠机制，以促使发现的问题及时得到纠正。从而建立起自上而下的督查考核层层落实，责任履职层层传递，激励约束层层连接的求真务实工作机制。
第三，要坚持真抓实干、转变作风，按合规经营、安全发展的要求搞好“四好”班子建设。当前，商业银行改革处在攻坚阶段，发展处于关键时期，能否战胜外来的严峻挑战、冲破内部的瓶颈制约，关键在于各级党委班子是否具有良好的精神状态和领导改革发展的能力。因此，我们一定要把领导干部作风建设与“四好”班子建设紧密地结合起来，以干部作风的进一步好转，全面落实党中央对领导班子建设提出的政治素质好、经营业绩好、团结协作好、作风形象好的要求。
所谓“作风”，不应是个抽象的概念。我认为作风就是行动，作风就是形象，作风就是导向。我不赞成用很多的时间去讨论作风问题，而主张以领导班子的实际行动直接体现什么是务实高效的优良作风，从而带动整个干部队伍工作作风的好转。领导干部的一言一行、一举一动，都体现着他的综合素质、精神境界和道德品格。从这个意义上讲， “四好”班子建设和作风建设工作必须注重实绩，讲求实效，切实把党中央和总行党委的各项要求体现在各项工作的落实到位上。我们今年实施的目标管理新办法，采用了主要工作牵引，整体协调推进，力求重点突破，实现全辖激活的抓落实机制，就是引导各级领导干部树立求真务实的作风，坚持深入实际抓具体，沉到基层抓落实，干在一线谋发展，保证各项工作真正落实到细节，落实到“末梢”。同时还要跟踪问效抓全程，严防先紧后松、抓抓停停的“半截子工程”。尤其是对于积弊深重的分支机构来说，我们更要持久用力地抓反复，反复抓，出了问题差错要抓，不出问题差错也要抓；重要工作任务要抓，经常性工作也要抓；特别是对于关键环节、重难点问题，必须抓住不放，不解决不罢休，解决后还要“回头看”。我们就是要这样地下真功夫，细功夫、长功夫、苦功夫去狠抓落实，在强化执行力的具体实践中，切实转变作风，搞好“四好”班子建设。总之，有什么样的行领导班子就有什么样的作风；有什么样的领导干部就有什么样的执行力；有什么样的领导团队就有什么样的员工队伍。
第四，要强化员工队伍建设，加大问责力度，严防道德风险。“人”是各项内控管理、规章制度和防范措施的执行主体，是内控管理强弱的决定性因素。我们应把严防员工的道德风险作为内控管理的重中之重。要通过采取激励与约束相结合、惩罚与教育相配套、职业生涯与发展机会相挂钩等有效措施，促使全员从思想和行为上都能自觉防风险、堵案件，同时加强对员工的业务培训和异常行为的动态监控，及时认真地做好预警帮教工作，努力把员工违规违纪或违法犯罪行为消灭在萌芽状态，防患于未然。
以责任制约权力是法治控权的一个根本性机制。严格权力问责是现代法治社会的本质要求。我们必须坚持权责一致、责任公平、责任必究原则，使权责在运行中真正成为不可分割的整体。反思以往的责任追究，问题较多，主要反映为权责脱节，责罚不当，追究过宽，显失公正，且兑现率低，威慑作用小。正是由于违规违法的成本低而收益大，致使某些高管人员心存侥幸前赴后继地铤而走险。根治此类问题必须坚持综合治理和诸“法”并用的原则，健全双向问责制度，即对因违规操作过失、不履行或不正确履职尽责，导致发生经济损失和安全事故，造成资金风险和负面影响等行为的，必须分别对当事操作者、管理者、督查者和上两级领导者，分别进行相应的责任追究。对涉及高管人员重大权力腐败犯罪案件要一查到底，除了依法进行刑事追究以外，在经济上还须全额追缴和罚没财产，彻底打消他们企图在经济上留一手的幻想，从而增强责罚的威慑力。
我认为切实强化以上四点，并励志久远，才能建立起强化内控的长效机制，才能真正实现我国银行业的持续、健康和安全发展。
作者简介：
谭曙光交通银行沈阳分行行长
关键词：商业银行 内控管理 安全发展
中图分类号：F742文献标识码：A文章编号：1006-1770(2007)04-017-013
温家宝总理在全国金融工作会议上对银行业提出“持续健康安全发展”的全新命题和战略目标，具有重大的现实意义和深远的历史意义。我认为，我国商业银行能否确保安全发展，取决于我们能否从根本上转变经营理念。理念是行为的先导，理念上的偏差必然导致行动上的盲动。深刻反思我国银行业发展历程中的经验教训，告诫我们必须切实强化以下三个方面的经营理念：
一要强化内控优先、安全发展的经营理念，正确处理好发展质量与发展效益的关系。反思有些商业银行之所以发展质量不高，各类案件频发，根子就在于指导思想、经营理念偏差，内控管理薄弱，人的问题没有解决好。大量案例反复证明，没有安全的经营，没有质量的发展，不仅没有效益可言，而且还会造成一切都等于零，甚至一切都成为负数的恶性循环。我们之所以倡导内控优先、安全发展的理念，就是从商业银行的具体实际出发，突出内控管理工作重点，当内控与发展出现矛盾时要以内控为先导，以此确保经营安全，并在风险可控的前提下，谋求真正意义上的高质量、高回报的发展。纵观全世界所有业绩非凡的商业银行，无一不是遵循稳健经营的理念而发展起来的。我们要切实汲取银行业正反两方面的经验教训，坚持速度服从质量，发展要与内控相匹配，决不再以牺牲质量效益为代价去盲目发展了。
二要强化精细管理、协调发展的经营理念，正确处理好突出重点与统筹兼顾的关系。多年来，管理粗放和非理性发展，使我国商业银行吃了太多的苦头。当今的管理已上升到精细化管理的质量层次。所谓“精细化”管理，就是要做到经营管理的每一个步骤都要精心，每一个环节都要精细，每一项成果都是精品。要想达到这一标准，就必须求真务实地抓住细节、责任到人，善于从具体工作、具体环节抓起，以具体求深入，以务实求落实，并全过程、全方位地紧抓不放，一抓到底，这样才能真正取得精细化管理实效。我们讲管理不是单一的而是全面的管理；我们讲发展也不是片面的而是多方位的发展。特别在目前全行大力推行战略转型过程中，必须实事求是地分步推进，统筹协调地发展对私、对公业务、中间业务、创新类业务，不断在调整优化结构中，正确处理好各条线之间、各分支行之间的协调均衡发展问题，从而整体提升全行的经营功能和市场形象。
三要强化以人为本，建设和谐银行的经营理念，正确处理好人的发展与事业发展的关系。以人为本不是个抽象的概念。人，在一切社会事物中都具有首要的、第一位的价值。解决好人的问题一顺百顺，否则，万劫不复。根据党中央关于建设和谐社会的战略部署，商业银行应确立三项和谐发展理念：一是构建银行事业与员工价值之间的发展利益和谐。银行事业的发展成果要与员工个人的发展进步实现利益共享；员工个人的发展价值也只有在银行的集体价值中才能得以实现。二是构建银行经营行为与员工操作行为之间的运营规范和谐。我们倡导以责任文化建设为核心的企业文化，旨在全行上下营造一种敬畏法规制度的良好氛围，促使全员都能合规上岗，合规干事，合规交接班，安全生产，和谐运营。三是构建各级领导干部与员工群众之间的人文环境和谐。领导干部要处处以身作则，率先垂范；要正确地认识员工，真情地爱护员工，公正地评价员工，公道地使用员工；要让每一位“想干事、能干事、会干事、能干成事、好共事、不出事”的员工都有施展才能的舞台。我们构建这样的人文环境，必将激发出极大的生产力，全面提升我国商业银行的核心竞争力。
基于上述经营理念，我们还必须认识到内控和发展不是对立的，真正高质量的发展正是管理科学的体现。我们既不能借口加强内控而延误发展，也不能以所谓的发展为名弱化内控而导致风险损失。经验和教训教导我们，经营与发展理念的转变是最根本的转变，是统帅一切的纲。商业银行要想实现真正意义上的安全发展，就必须彻底更新理念，并多方采取下列强化措施，在合规经营、内控优先的大前提下，逐步构建安全发展的长效机制。
其一，要强化教育，科学构建内控责任文化，不断增强内控的自觉性。内控制度再健全也免不了有漏洞可钻；惩罚规则再严厉若不执行也等于零。健全的内控制度必须依托于健康的人文环境才能得到有效实施。如何促使内控责任文化“落地生根”，真正做到内化于心、固化于制、外化于行呢？我觉得还须从强化思想教育入手，把内控责任文化的核心理念、价值取向和职业道德，切实渗透到内控管理的全过程，化为员工们自觉的行为规范。在强化教育过程中应特别注重全面风险监管理念教育、业务操作规范性教育和正反典型案例的警示性教育，充分发挥思想教育的引导、警示、关爱、塑造等预防性教化功能，以此增强全员的“合规人人有责、合规创造价值”的风险防范意识，强化其安全经营理念，并使此类责任文化教育规范化、制度化、经常化，从而打牢内控长效机制的思想基础。
其二，要强化执行力建设，确保内控制度全员、全方位、全过程执行到位。执行力建设事关商业银行内控管理成败的关键一环。要持续做好规章制度的整合梳理工作，增强内控制度的系统性、时效性和可操作性，并使之贯穿于各项管理的全过程，覆盖到每个岗位的各个流程环节，杜绝制度“真空”。
要实行各级一把手负总责、部门协调、条线联动的“三道防线”建设责任体系，始终保持点与面、纵向与横向有机结合的专项治理高压态势，不断排查、整改各类风险隐患，并定期对内控管理、风险排查、制度执行和问题整改等情况进行全面评估，及时制定针对性强的解决措施和跟踪督导考核机制，对各层面执行结果进行客观公正的经营绩效评价和履职风险问责。
具体讲，就是针对反映在领导决策、部门监管和基层操作各层面执行能力薄弱，决策实施不力，制度落实不到位，以及工作拖拉、推诿、效率低下等“中梗阻”问题，采用系统化、规范化、流程化的管理方式，在全辖各分支行建立健全纵向到底、横向到边而又全员、全岗、全程落实到位的执行责任管理体系。要求各行领导班子对所确定的决策事项，逐级分层明确执行责任主体。依据任务目标的轻重难易程度，按照岗位职责分工，分别界定行级第一责任人，班子成员分管责任人，部门（支行）主办（协办）责任人，有关各岗位工作责任人，共四层上下贯通、相互制约、相互作用的执行责任主体，形成人事并重、分工负责、授权管理、执行到位的执行责任管理模式。并要求各行健全执行信息反馈机制。即通过各级领导班子每周工作调度会、月度工作分析会、季度全辖行长例会等方式，对前段工作进行定期点评，以利更有针对性地部署下步工作重点和执行要求。各责任主体根据分行《通报》的相关信息，建立自查自纠机制，以促使发现的问题及时得到纠正。从而建立起自上而下的督查考核层层落实，责任履职层层传递，激励约束层层连接的求真务实工作机制。
第三，要坚持真抓实干、转变作风，按合规经营、安全发展的要求搞好“四好”班子建设。当前，商业银行改革处在攻坚阶段，发展处于关键时期，能否战胜外来的严峻挑战、冲破内部的瓶颈制约，关键在于各级党委班子是否具有良好的精神状态和领导改革发展的能力。因此，我们一定要把领导干部作风建设与“四好”班子建设紧密地结合起来，以干部作风的进一步好转，全面落实党中央对领导班子建设提出的政治素质好、经营业绩好、团结协作好、作风形象好的要求。
所谓“作风”，不应是个抽象的概念。我认为作风就是行动，作风就是形象，作风就是导向。我不赞成用很多的时间去讨论作风问题，而主张以领导班子的实际行动直接体现什么是务实高效的优良作风，从而带动整个干部队伍工作作风的好转。领导干部的一言一行、一举一动，都体现着他的综合素质、精神境界和道德品格。从这个意义上讲， “四好”班子建设和作风建设工作必须注重实绩，讲求实效，切实把党中央和总行党委的各项要求体现在各项工作的落实到位上。我们今年实施的目标管理新办法，采用了主要工作牵引，整体协调推进，力求重点突破，实现全辖激活的抓落实机制，就是引导各级领导干部树立求真务实的作风，坚持深入实际抓具体，沉到基层抓落实，干在一线谋发展，保证各项工作真正落实到细节，落实到“末梢”。同时还要跟踪问效抓全程，严防先紧后松、抓抓停停的“半截子工程”。尤其是对于积弊深重的分支机构来说，我们更要持久用力地抓反复，反复抓，出了问题差错要抓，不出问题差错也要抓；重要工作任务要抓，经常性工作也要抓；特别是对于关键环节、重难点问题，必须抓住不放，不解决不罢休，解决后还要“回头看”。我们就是要这样地下真功夫，细功夫、长功夫、苦功夫去狠抓落实，在强化执行力的具体实践中，切实转变作风，搞好“四好”班子建设。总之，有什么样的行领导班子就有什么样的作风；有什么样的领导干部就有什么样的执行力；有什么样的领导团队就有什么样的员工队伍。
第四，要强化员工队伍建设，加大问责力度，严防道德风险。“人”是各项内控管理、规章制度和防范措施的执行主体，是内控管理强弱的决定性因素。我们应把严防员工的道德风险作为内控管理的重中之重。要通过采取激励与约束相结合、惩罚与教育相配套、职业生涯与发展机会相挂钩等有效措施，促使全员从思想和行为上都能自觉防风险、堵案件，同时加强对员工的业务培训和异常行为的动态监控，及时认真地做好预警帮教工作，努力把员工违规违纪或违法犯罪行为消灭在萌芽状态，防患于未然。
以责任制约权力是法治控权的一个根本性机制。严格权力问责是现代法治社会的本质要求。我们必须坚持权责一致、责任公平、责任必究原则，使权责在运行中真正成为不可分割的整体。反思以往的责任追究，问题较多，主要反映为权责脱节，责罚不当，追究过宽，显失公正，且兑现率低，威慑作用小。正是由于违规违法的成本低而收益大，致使某些高管人员心存侥幸前赴后继地铤而走险。根治此类问题必须坚持综合治理和诸“法”并用的原则，健全双向问责制度，即对因违规操作过失、不履行或不正确履职尽责，导致发生经济损失和安全事故，造成资金风险和负面影响等行为的，必须分别对当事操作者、管理者、督查者和上两级领导者，分别进行相应的责任追究。对涉及高管人员重大权力腐败犯罪案件要一查到底，除了依法进行刑事追究以外，在经济上还须全额追缴和罚没财产，彻底打消他们企图在经济上留一手的幻想，从而增强责罚的威慑力。
我认为切实强化以上四点，并励志久远，才能建立起强化内控的长效机制，才能真正实现我国银行业的持续、健康和安全发展。
作者简介：
谭曙光交通银行沈阳分行行长