【摘 要】
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2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》.上市公司、国有大中型企业、民营企业在短短几年的时间里,大多建立了有效的内部
【机 构】
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2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》.上市公司、国有大中型企业、民营企业在短短几年的时间里,大多建立了有效的内部控制制度.我国企业经过这几年内部控制制度的建立和实施,从管理角度看存在一定的问题.首先,针对一个典型的案例从管理的角度对内部控制制度在该案例中的漏洞进行分析,主要包括内控设计层面以及内控执行层面的分析;其次,对近年来国有大中型企业、上市公司、民营企业内部控制执行中出现的普遍共性问题进行简单的梳理;最后,对国有大中型企业、上市公司、民营企业目前内部控制执行情况提出建议.
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