论文部分内容阅读
摘要：本文首先对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，然后提出了优化企业资金管理策略的具体措施，旨在更好地提高企业的资金管理水平，使得企业的资金流动变得更加顺畅。
关键词：企业：资金管理：问题：优化策略
一、引言
在经济新常态的发展背景之下，我国各大企业均面临着发展上的机遇以及巨大的挑战，企业与企业之间的竞争压力也变得异常大。对于大多数企业而言，应该投入大量的精力到企业的资金管理过程当中，从而使得企业的经济效益水平得以显著提升。然而，在实际过程中，企业资金管理方面难免存在一些问题。这些问题会对企业资金管理会带来一些不利影响，优化企业资金管理，提高资金管理水平很有必要。
二、现代企业强化资金管理工作的重要性分析
（一）能够促使企业更好地对成本加以控制
现代企业在实际运营过程中，资金管理工作地开展，能够促进企业管理人员对相关项目的成本进行全面地了解，且采取相关举措有效成本，减少资金流出，如此才可以促使企业的经济效益水平显著提升，提高企业的综合实力水平。
（二）能够促使企业经营发展
在企业发展期间，相关工作人员在资金管理的前提下来开展各项工作，能够很好地促使企业的相关指标水平加以提高。首先，资金管理人员应该采取资金管理方式对成本进行控制，可以对资金管理的具体要求进行深入地了解。在对明细科目进行设置的条件下，对各种运营费用的控制效果加以增强。其次，资金管理工作人员能够基于资金管理的基本方式，对资金管理工作加以执行，这样做的目的就是能够对企业的经济方面的问题加以考虑。
（三）能够促使企业内设部门之间的配合力度增强
唯有对各项因素进行综合性地考虑之后，经费开支才可以被纳入至资金管理过程当中，企业的相关部门应该注意对全部财务收入、支出、进价以及出价等方面加以监督，扩大监督控制范围，促使企业的资金管理水平得以提高，在整个企业树立了良好的榜样。同时，在开展资金管理过程当中，各部门通力配合、团结协作，从而营造一种良好的部门配合氛围。
三、当前时期下企业资金管理存在的问题分析
（一）现代企业资金管理人员的专业素质水平较低
当前形势下，资金管理工作在企业管理及发展过程中的地位愈来愈重要，所以，对资金管理工作人员提出了新的更高的要求。随着我国资金管理工作人员数量不断增多，资金管理人员队伍不断增大，然而很多资金管理人员在理论知识以及实践操作能力方面的经验严重匮乏。在实践工作当中，资金管理人员的职业判断意识以及能力水平较低，而且在记账以及算账能力等方面也显得十分淡薄，对财务电算化软件的掌握水平也不是很高，从而导致财务工作很难顺利实现。某些资金管理人员虽然具有较高水平的记账以及管账方面的能力，然而在资金报表编制方面却犯了错，不能对资金数据进行准确地判定，财务预算不规范、不科学，某些资金管理人员虽然具备了一定资金管理方面的能力，然而在实际过程中遇到的问题很难进行解决，从而使得资金管理工作效率水平显著下降。
（二）未构建完善的资金管理体系，且控制能力严重不足
近年来，虽然我国很多企业取得了较快的发展与进步，然而在企业管理过程当中仍然存在着一些问题，制约着企业的内部管理以及长期发展。在这些突出的问题当中，最为突出的一个问题就是企业并未构建完善的资金管理体系，体系未构建，那么资金管理工作也就无从谈起。具体包括如下两个方面的内容：（1）在资金管理体系的社会规划方面，存在着实操能力存在较多缺陷方面的问题，在某种程度上使得资金管理体系的设计规划针对性较差，不能有针对地为企业开展资金管理工作进行指导。（2）在执行资金管理工作期间，资金管理人员对资金管理工作执行力显得尤为不足.对此项工作的重视程度也较低，这样就直接导致企业在执行资金管理过程中总会出现这样那样的瓶颈方面的问题，同时也会对企业的长期发展产生极大的不利影响。
（三）资金管理意识水平不高
就目前大多数企业而言，资金管理意识水平较低，也就是说目前有很大企业对资金管理的重要性认识不足。很多企业未清洗地将岗位进行不相容职务分离，常常将一些会计或者出纳工作与资金管理工作之间混为一谈，企业的管理层将过多的资金管理任务交给资金管理人员或者会计人员，让财会人员的工作压力變得异常大，很多财会人员对资金管理的具体知识及管理流程十分模糊。还有些企业资金管理制度不够完善，总是以口头传达的形式来安排相关人员开展资金管理工作，相关的标准、规章制度也只是口头传达，或者是企业决策者们的“一言堂”，在管理方面显得十分随意。
四、当前时期下企业强化资金管理的具体对策
（一）促使资金管理人员专业能力地提升
当前形势下，资金管理人员应该树立自主学习的基本意识，通过自我掌握的知识信息以及文献资料等方面的形式，来对国家的相关法律法规以及财务制度加以了解。资金管理人员应该积极地参加相关专业化的培训以及继续教育培训，不断促使其专业化的知识结构得以完善和健全。强化财务实践，可以对资金管理人员的理论知识掌握情况加以了解，因此对于资金管理人员而言，应该注重不断强化自身的实践动手能力，对工作实践中存在的棘手难题加以解决，不断总结经验，提升专业能力。此外，还应强化企业财务工作人员法制意识水平地提升。鼓励资金管理人员学习国家相关法规制度如会计法、财经方针等，不断丰富政策知识。从国际会计惯例角度出发，精简会计准则中的会计流程，并适当缩小会计选择范围，避免由于会计流程及会计方法繁多而削弱了会计信息真实性。开展会计确认与计量工作时，应严格按照相关规范标准，采用定性、定量的方式手段来全面展现各会计事项，始终以实际情况为出发点。
（二）制定完善的企业资金管理制度
制度是一切工作的指导和保障，只有制定一套完整的资金管理制度，才能够增强企业对资金管理的意识，提高企业上下对资金管理的执行力，从而最终促使企业的经济效益水平地提升。具体而言，可从如下三个方面着手：（1）资金管理工作在实施前，相关管理部门务必要求资金管理人员对资金管理工作计划进行编制，或者对于资金管理工作量较大的情况下，可以编制相关规划，这样就能促使企业在开展资金管理工作时，有相关计划可依。（2）构筑完善的责任制度，按照资金管理实际情况，对相关的工作人员进行奖励或者处罚。（3）权责明确，以促使资金管理的工作效率显著提高。
（三）增强资金管理意识
为了保证企业具有较高的资金管理实效性，就需要强化企业全体人员的资金管理意识，并对资金管理的重要性予以充分认识，划分具体的资金管理权限。对相关工作人员提出具体的工作任务，落实岗位权责制衡机制，严格遵循不相容职务相分离原则。比如讲财务业务办理与稽查工作进行分离，将资金管理信息录入与检查工作进行分离等，企业开展的资金管理核算工作比较简单，也没有太大的工作量，因此各资金管理人员应做好自己分内之事，防止一人兼顾多项工作。只有通过上述措施，才能够从真正意义上增强企业的资金管理意识，在企业上下营造一个良好的资金管理氛围。
五、结论
综上所述，当前时期下企业资金管理存在很多方面的问题，诸如：企业资金管理人员的专业素质水平较低、未构建完善的资金管理体系、资金管理意识水平不高等方面的问题，这些问题对企业资金管理工作极为不利。对此，应该强化问题解决，以提高企业的资金管理工作水平与质量，促使企业各项工作有条不紊地开展。
参考文献：
[1]肖劲辉，国有企业集团财务管理体制的现状分析及优化刍议[J].中国证券期货.2016（6）.
[2]李玉清.经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策研究[J].全国流通经济，2017（12）：71-72.
关键词：企业：资金管理：问题：优化策略
一、引言
在经济新常态的发展背景之下，我国各大企业均面临着发展上的机遇以及巨大的挑战，企业与企业之间的竞争压力也变得异常大。对于大多数企业而言，应该投入大量的精力到企业的资金管理过程当中，从而使得企业的经济效益水平得以显著提升。然而，在实际过程中，企业资金管理方面难免存在一些问题。这些问题会对企业资金管理会带来一些不利影响，优化企业资金管理，提高资金管理水平很有必要。
二、现代企业强化资金管理工作的重要性分析
（一）能够促使企业更好地对成本加以控制
现代企业在实际运营过程中，资金管理工作地开展，能够促进企业管理人员对相关项目的成本进行全面地了解，且采取相关举措有效成本，减少资金流出，如此才可以促使企业的经济效益水平显著提升，提高企业的综合实力水平。
（二）能够促使企业经营发展
在企业发展期间，相关工作人员在资金管理的前提下来开展各项工作，能够很好地促使企业的相关指标水平加以提高。首先，资金管理人员应该采取资金管理方式对成本进行控制，可以对资金管理的具体要求进行深入地了解。在对明细科目进行设置的条件下，对各种运营费用的控制效果加以增强。其次，资金管理工作人员能够基于资金管理的基本方式，对资金管理工作加以执行，这样做的目的就是能够对企业的经济方面的问题加以考虑。
（三）能够促使企业内设部门之间的配合力度增强
唯有对各项因素进行综合性地考虑之后，经费开支才可以被纳入至资金管理过程当中，企业的相关部门应该注意对全部财务收入、支出、进价以及出价等方面加以监督，扩大监督控制范围，促使企业的资金管理水平得以提高，在整个企业树立了良好的榜样。同时，在开展资金管理过程当中，各部门通力配合、团结协作，从而营造一种良好的部门配合氛围。
三、当前时期下企业资金管理存在的问题分析
（一）现代企业资金管理人员的专业素质水平较低
当前形势下，资金管理工作在企业管理及发展过程中的地位愈来愈重要，所以，对资金管理工作人员提出了新的更高的要求。随着我国资金管理工作人员数量不断增多，资金管理人员队伍不断增大，然而很多资金管理人员在理论知识以及实践操作能力方面的经验严重匮乏。在实践工作当中，资金管理人员的职业判断意识以及能力水平较低，而且在记账以及算账能力等方面也显得十分淡薄，对财务电算化软件的掌握水平也不是很高，从而导致财务工作很难顺利实现。某些资金管理人员虽然具有较高水平的记账以及管账方面的能力，然而在资金报表编制方面却犯了错，不能对资金数据进行准确地判定，财务预算不规范、不科学，某些资金管理人员虽然具备了一定资金管理方面的能力，然而在实际过程中遇到的问题很难进行解决，从而使得资金管理工作效率水平显著下降。
（二）未构建完善的资金管理体系，且控制能力严重不足
近年来，虽然我国很多企业取得了较快的发展与进步，然而在企业管理过程当中仍然存在着一些问题，制约着企业的内部管理以及长期发展。在这些突出的问题当中，最为突出的一个问题就是企业并未构建完善的资金管理体系，体系未构建，那么资金管理工作也就无从谈起。具体包括如下两个方面的内容：（1）在资金管理体系的社会规划方面，存在着实操能力存在较多缺陷方面的问题，在某种程度上使得资金管理体系的设计规划针对性较差，不能有针对地为企业开展资金管理工作进行指导。（2）在执行资金管理工作期间，资金管理人员对资金管理工作执行力显得尤为不足.对此项工作的重视程度也较低，这样就直接导致企业在执行资金管理过程中总会出现这样那样的瓶颈方面的问题，同时也会对企业的长期发展产生极大的不利影响。
（三）资金管理意识水平不高
就目前大多数企业而言，资金管理意识水平较低，也就是说目前有很大企业对资金管理的重要性认识不足。很多企业未清洗地将岗位进行不相容职务分离，常常将一些会计或者出纳工作与资金管理工作之间混为一谈，企业的管理层将过多的资金管理任务交给资金管理人员或者会计人员，让财会人员的工作压力變得异常大，很多财会人员对资金管理的具体知识及管理流程十分模糊。还有些企业资金管理制度不够完善，总是以口头传达的形式来安排相关人员开展资金管理工作，相关的标准、规章制度也只是口头传达，或者是企业决策者们的“一言堂”，在管理方面显得十分随意。
四、当前时期下企业强化资金管理的具体对策
（一）促使资金管理人员专业能力地提升
当前形势下，资金管理人员应该树立自主学习的基本意识，通过自我掌握的知识信息以及文献资料等方面的形式，来对国家的相关法律法规以及财务制度加以了解。资金管理人员应该积极地参加相关专业化的培训以及继续教育培训，不断促使其专业化的知识结构得以完善和健全。强化财务实践，可以对资金管理人员的理论知识掌握情况加以了解，因此对于资金管理人员而言，应该注重不断强化自身的实践动手能力，对工作实践中存在的棘手难题加以解决，不断总结经验，提升专业能力。此外，还应强化企业财务工作人员法制意识水平地提升。鼓励资金管理人员学习国家相关法规制度如会计法、财经方针等，不断丰富政策知识。从国际会计惯例角度出发，精简会计准则中的会计流程，并适当缩小会计选择范围，避免由于会计流程及会计方法繁多而削弱了会计信息真实性。开展会计确认与计量工作时，应严格按照相关规范标准，采用定性、定量的方式手段来全面展现各会计事项，始终以实际情况为出发点。
（二）制定完善的企业资金管理制度
制度是一切工作的指导和保障，只有制定一套完整的资金管理制度，才能够增强企业对资金管理的意识，提高企业上下对资金管理的执行力，从而最终促使企业的经济效益水平地提升。具体而言，可从如下三个方面着手：（1）资金管理工作在实施前，相关管理部门务必要求资金管理人员对资金管理工作计划进行编制，或者对于资金管理工作量较大的情况下，可以编制相关规划，这样就能促使企业在开展资金管理工作时，有相关计划可依。（2）构筑完善的责任制度，按照资金管理实际情况，对相关的工作人员进行奖励或者处罚。（3）权责明确，以促使资金管理的工作效率显著提高。
（三）增强资金管理意识
为了保证企业具有较高的资金管理实效性，就需要强化企业全体人员的资金管理意识，并对资金管理的重要性予以充分认识，划分具体的资金管理权限。对相关工作人员提出具体的工作任务，落实岗位权责制衡机制，严格遵循不相容职务相分离原则。比如讲财务业务办理与稽查工作进行分离，将资金管理信息录入与检查工作进行分离等，企业开展的资金管理核算工作比较简单，也没有太大的工作量，因此各资金管理人员应做好自己分内之事，防止一人兼顾多项工作。只有通过上述措施，才能够从真正意义上增强企业的资金管理意识，在企业上下营造一个良好的资金管理氛围。
五、结论
综上所述，当前时期下企业资金管理存在很多方面的问题，诸如：企业资金管理人员的专业素质水平较低、未构建完善的资金管理体系、资金管理意识水平不高等方面的问题，这些问题对企业资金管理工作极为不利。对此，应该强化问题解决，以提高企业的资金管理工作水平与质量，促使企业各项工作有条不紊地开展。
参考文献：
[1]肖劲辉，国有企业集团财务管理体制的现状分析及优化刍议[J].中国证券期货.2016（6）.
[2]李玉清.经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策研究[J].全国流通经济，2017（12）：71-72.