【摘 要】
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2013年光大证券一系列"乌龙事件"的频出,让证券业意识到内控体系建设与实施的紧迫性。2008年正式颁布了《企业内部控制基本规范》及指引,要求自2012年起在沪深证券交易所主板
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2013年光大证券一系列"乌龙事件"的频出,让证券业意识到内控体系建设与实施的紧迫性。2008年正式颁布了《企业内部控制基本规范》及指引,要求自2012年起在沪深证券交易所主板上市公司中全面实施内控规范。本文选取2012年19家上市券商披露的内控信息,并对比2011年部分试点上市券商的内部控制评价报告及审计报告,分析证券行业内控体系建设与实施现状,找出证券公司的内控缺陷,并提出内控体系建设的完善措施。
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