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这是一个信息化的时代。对于企业来说,内部业务流程要整合信息化,应用ERP,物流供应链流程要整合信息化,应用SCM,企业的内部部门协作和外部供应协同实现了IT管理之后,是否意味着企业管理信息化要求的终结?上海博科资讯的观点对此恰恰相反。
业务流程的运作和协同很重要,但不要忽略企业最核心、最关键的--企业资金的运作。预算管理是连接企业战略和战略执行的管理工具,是企业上下全面参与的业务计划与财务预算的集成工作,企业的高效管理更加需要预算管理的信息化。
揭开全面预算管理的面纱
全面预算管理过程在本质上,就是一个优化配置企业有限资源的过程。
对于国内企业而言,预算管理具有明显的现实意义。中国《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》明确要求企业内部推行全面预算管理制度,全面预算管理不单指财务的预算控制,还涉及到企业业务管理部门、生产经营部门、后勤服务部门等的预算控制,是兼具计划、协调、控制、激励、评价等功能的一种综合贯彻企业战略方针的经营机制,是一种全新的、全面的现代企业管理模式。
通过全面预算管理,确定未来的工作目标和各职能部门、各管理人员在经营职责内的工作内容,借助全面预算管理的控制、激励、分析评价功能,有效地组织和协调分公司、子公司、子部门的生产经营活动,避免企业盲目突进,提高预警能力,尽早规避经营风险和财务风险,顺利完成既定的计划和部署。
静态的预算管理
手工预算管理环境下,缺乏一个统一的数据共享的工作平台,数据缺乏有效的组织而散落在各业务部门,难以有效加以组织利用,预算的申报、审批、下发等管理流程中,各级部门的横向、纵向沟通效率低下;预算确定后,又缺乏有效的手段进行预算执行的事前控制,难以发挥全面预算的资源优化配置和控制作用,导致预算和实际执行成为互不关联的两张皮;预算分析的周期漫长,难以满足快速变化的外部市场环境对企业应对速度的要求,使得滚动执行的预算调整成为空谈。
这种量大而低效的细节工作,使得很多企业的全面预算管理变成了一个相对静态的管理过程,每年的年度预算确定后,在预算执行过程中,很难有精力和时间来根据实际情况的变化对预算做出调整,滚动预算、弹性预算等预算管理方法也很难派上用场。
化静为动
全面预算管理过程在本质上,是企业有限资源优化配置的过程。做好企业信息化建设工作,重要的是企业的管理理念如何领先,如何利用好信息技术为企业服务。先进的管理理念能在决策上促进资源的优化配置,而资源具体如何实现优化配置,则需要辅以信息技术。企业的全面预算管理工具必须借助有效的信息化手段,才能充分发挥它在战略与执行之间的连接作用。
为了将这一先进的管理思想真正应用于现代企业的运作,上海博科资讯聚焦企业的绩效改进和战略实现,为当今市场提供最全面灵活的全面预算管理系统,提出全面预算管理解决方案--BOKE TBMS,将一套模块化的预算编制应用程序、ETL技术和商业智能(MyBI)功能集成为一体,显著提高企业用户效率、提升运营绩效、支持战略实现。
博科TBMS实际上是一个强大的报表工具,除了少量的内部指标,用户预算管理的内容和流程均通过实施的方法进入系统,满足各种企业组织的预算管理需求。整个系统以Microsoft Excel表格为载体,以多层次的指标为核心,建立多维的预算模型,构建全面预算管理体系,同时结合博科的商业智能(MyBI)工具,使得企业资源预算分析变得生动灵活,卓有成效。
全面预算管理系统的应用价值
博科TBMS已经成功地应用于中国石油化工股份有限公司及其分公司。
从应用效果来看,由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能,使得大部分工作自动化,在预算流程不变的情况下,大大缩短了预算编制周期。通过系统提供的预算状态查询,在权限许可的前提下,清晰可见每个预算编制单位当前的预算状态,大大促进了上下级单位及同级单位之间的协作和配合。通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成,使得预算的控制及预算的及时有效分析成为可能,真正实现了预算编制、监督控制、分析调整考核的一体化。在博科TBMS系统中,预算指标具有全面性和可扩展性,因而可以随着企业预算管理体系的逐步发展而发展,最终建立起真正全面的预算管理体系。