为了分析我国农村信用社监管问题，不但要了解农村信用社面临的监管问题，同时要了解金融监管面临的金融问题。抛开农信社的发展和改革空谈监管是不全面的，所以从两条路线阐述监管和农村信用社发展的关系，一条线是农村信用社发展的历史、目前的改革以及对农村信用社未来的展望，在发展中发现农村信用社存在的问题，发现金融监管的不足；另一条线是关于金融监管体制的发展，包括监管制度的变革，监管理念的更新以及新的监管手段实施等，在发展中促进合作金融的改革，用科学的监管手段促进农村信用社的发展、改革。依据这一思路，本文确定的主线是：农村信用社当前的改革—>金融监管理论—>农村信用社改革中的监管问题及对策。 文章首先从我国农村信用社的发展和改革入手。农村信用社是为农业、农民和农村经济发展服务的金融机构，是农村金融的主力军和联系广大农民的金融纽带。近年来我国农村信用社不断深化改革，提高服务水平，在支持“三农”建设中发挥了重要作用。从我国第一家农村信用社的成立至今，其间有几十年的发展历程。农村信用社经历了多次重大变革，经营机制、管理体制等各方面得到了一定程度的发展与完善，对农村经济的发展发挥了重要作用。 随着改革的逐步深入，目前我国农村信用社又暴露出诸多弊端。我国农村经济的发展、农业产业结构的不断调整，特别近几年来农业产业化、商业化趋势的出现，我国农村信用社的发展已经逐渐滞后于农村经济对金融服务的需求，这在很大程度上制约了农村经济甚至整个国民经济的发展，因此对农村信用社改革的要求日显迫切。深化农村信用社改革，提高监管水平，不仅关系到农村信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民收入、农村稳定的大局。 从2003年6月开始的新一论改革，为农村信用社在当前条件下更好服务“三农"奠定了良好的基础。2003年6月27日，《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)的下发，标志着新一轮农村信用社改革工作正式启动，这是继1996年末农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系以来，农村信用社改革的一项重大决策。经过近三年的深化改革，农村信用社在支持“三农”发展中的地位已迈上新台阶。 但也要看到，当前农村合作金融机构在体制上、机制上、方式上仍不适应农业和农村经济发展的需要，农村合作金融机构本身还存在许多困难和问题，制约了金融机构支农作用的发挥。农村信用社虽然通过改革和政策扶持，情况有所好转，但是由于基础差，底子薄，历史包袱重，管理体制特殊，目前面临的风险仍然非常严重，在很大程度上影响了对“三农”的资金投入。因此，要在巩固前几年改革成果的基础上，按照经营现代化方向深化改革，加强监管，改善服务，继续发挥好金融支农主力军作用，把农村合作金融机构分期分批逐步建成产权明晰、经营有特色的社区性农村银行业机构。 文章第二、第三章阐述了金融监管理论。第二章介绍了基本的金融监管理论，包括监管的定义、目标、手段、方法、标准等，同时综述了金融监管效率理论。 第三章则通过建立基本的监管成本收益模型，对金融监管进行了经济学分析。金融监管通常呈现钟摆式的监管过程，总是在过度监管和监管不足之间徘徊。通过建立金融监管成本收益模型，从经济学角度解释这种钟摆式的监管过程，进而直观的描述最优监管水平的寻求过程，并在理论上指导我国农村信用社改革中监管问题。 金融监管可以看作一种对金融资源配置的手段，监管成本表示监管中的消耗，监管收益表示监管目标实现的多少，监管净收益则是二者之差，直接决定金融资源配置的合理程度。用成本收益法分析金融监管的边界看似非常简单，但监管的成本和收益并不是那么容易量化。尽管我们无法得到理论上准确的金融监管最优水平，但监管部门应该不断调整监管力度，尽可能让监管水平与金融机构的发展的市场需求想适应。金融监管水平应动态的保持在相对合理的区域。 文章第四、第五章阐述了农村信用社改革中的监管问题和相应对策。虽然农村信用社改革取得了令人鼓舞的成绩，但离“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的监督管理体制目标，和农村信用社权利支持国家“三农政策”等目标仍有很长的路要走。随着农村金融改革不断推进，农村信用社和其他农村金融体制中存在的一些根本问题也逐渐暴露。产权不明晰、法人治理结构不完善是制约农村信用社发展的最大障碍；沉重的历史包袱加重了农村信用社的经营负担；在微观层面上农村信用社经营也受到很多制约等等。 对农村信用社监管，可以说是伴随着农村信用社的发展而逐步完善起来的。在合作金融监管发展的历程中，也存在许许多多的问题，可归结到三个层面：制度层面、技术层面和人员层面。制度层面存在的问题包括：产权不明晰、内控制度不够健全、重市场准入轻日常管理；技术层面问题包括：现场检查立项缺乏科学性、计划性，非现场监管被动应付，缺乏前瞻性、预见性，监管内容未突出审慎监管原则要求；人员层面主要问题是监管人员的专业性不够和缺乏实践经验。 究其原因，一是合作金融监管的角色错位，二是监管制度基础十分脆弱，三是监管理念落后，监管内容未突出审慎监管原则要求，四是注重了农村信用社外部监管，忽视其内部控制的重要性，五是没有建立实用有效的监管人员培训机制。从监管内容方式到监管手段都存在一些不容忽视的问题，加上我国合作金融具有的封闭、脆弱、低质、社区、落后等特征，对其实施持续、有效、审慎的金融监管更具现实意义。 针对合作金融监管存在的问题，本文提出了增强农村信用社有效监管的对策和建议。从制度层面、技术层面和人员层面分别阐述提高监管有效性的建议、措施。包括明晰产权、完善内控、市场准入、有问题金融机构的救助和市场退出；现场检查、非现场监管、监管手段的完善；在人员层面，提高监管人员素质，合理配置人力资源，精简人员数量等等。 此外，本文主要涉及以下两方面创新之处： 第一，一条主线抓两头。本文确定的主线是：农村信用社当前的改革—>金融监管理论—>农村信用社改革中的监管问题及对策。之所以选择这一思路，是因为抛开农信社的发展和改革空谈监管是不全面的，应该在发展中发现农村信用社存在的问题，发现金融监管的不足；在发展中促进合作金融的改革，用科学的监管手段促进农村信用社的发展、改革。目前国内研究大多集中在农村信用社的监管问题或者改革问题，对当前改革中的监管这一领域并未涉及太多。 第二，简单模型说监管。在金融监管理论的学习中，我总结了多家之长，最终选择引入相对直观的成本收益模型，企图用这一简单的经济模型解释金融监管的基本理论。当然由于自身经济学功底欠缺，模型还相对粗糙，并未做到足够的细致、完善。