保理(factoring)业务是当今国际贸易结算中重要的方式之一,是为赊销方式进行贸易的当事人提供的以应收账款分户帐管理、账款催收、资金融通、坏账担保为一体的一揽子的综合性金融服务。现代保理业务起源于19世纪末的美国,以英国为代表的欧洲是保理业务发展中的主力军,进入21世纪以来保理业务已经成为全球范围内重要的结算方式之一,呈现蓬勃发展的态势,与传统的信用证业务贸易方式并驾齐驱。我国最早开展保理业务的是中国银行,1988年中国银行率先推出国际保理业务。在中国银行的带动下,国内的保理业务也有了较大的发展。截止2007年9月中国内地已经有15家保理公司加入世界上最有影响的国际保理联合会(FCI),内地保理业务总量也已经从2000年的212万欧元,增长到2006年的14300万欧元,特别是我行加入WTO以来,国内的保理业务有了飞速的发展。但我国保理业务发展仍然处于初级发展阶段,不必说保理业务发展成熟的欧美国家,就是与近邻日本的差距也相当明显。根据FCI统计的数据,2006年日本保理业务总量为74530万欧元,我国同期保理业务总量还不足日本总量1/5。我国在保理业务的发展水平与我国国际贸易大国的地位相差甚远。根据世界贸易组织(WTO)发表的全球贸易报告中,2006年全球商品进出口额排名中,不论是进口额还是出口额,我国均居于世界第三名。在国际贸易蓬勃发展的背景下,保理业务在我国必将呈现高速发展的态势。保理业务在我国银行业属于新型业务,学界对保理业务法律的研究还未达到繁荣的阶段,作为银行业的法律工作者有必要对保理业务的法律风险做必要的研究,为该业务在银行的稳健发展发挥协助作用,特别是采取措施防范保理业务中的法律风险。本文宗旨是结合保理业务发展的现状,采用了一些比较分析和实证分析的方法,在阐述保理概念、业务种类、运行模式的基础上,对保理业务涉及法律风险进行分析,在剖析保理业务法律关系的同时,阐述防范法律风险的措施和对策。笔者写作目的并不以构建完整的理论体系,只是尝试对保理业务可能涉及的法律风险及防范措施做出分析和评述,期待能为今后保理业务法律风险的研究提供一些新的思路,开拓保理业务研究的范畴。其结构安排如下:本文第一章主要侧重于保理业务的起源和发展前景的阐述,发现保理业务在我国发展处于初级阶段,有更为广阔的发展空间,有必要对保理业务的法律问题进行研究。第二章主要侧重于对保理业务的法律关系、业务品种、运行模式的基础上,阐述保理业务的法律风险与防范措施。第三章为本文作者观点的总结。笔者在本文中对保理的研究,有些观点已经相对比较成熟,但是,仍然还有比较生涩和不够严谨的观点,这些还需要笔者在此文的基础上继续加以补正。