在现代金融市场上,因为风险控制不当而遭受损失的案例屡见不鲜,金融风险无处不在并备受关注。而风而险价值法自诞生之日起就在风险度量领域扮演着举足轻重的角色,成为目前国际上各类金融机构标准的风险度量方法,广泛应用于各类金融机构的日常经营管理中。　　本文首先详细回顾了风险价值法的相关理论,重点介绍了历史数据序列不同特征的影响所应该选取的合适的计算方法,包括基于历史数据的非参数法和参数方法,在此基础上利用统计检验的方法对计算出的风险值的有效性进行综合评判从而得出相对有效的结论。　　理论研究的目的终归是将其应用于实践,作为风险价值法理论的应用,本文选取2002年至2008年最新的银行间同业拆借利率共计1469个数据作为样本,利用风险价值法的相关理论建立模型实证分析了现阶段我国商业银行的利率风险状况。缘于利率数据序列本身的特征,只能用动态的模型利用当期的数据估计预测一下期的风险状况。实证结果表明,我国商业银行的利率风险比率基本控制在8％以内,尚处于较安全的状态,并在此基础上给出了合理的政策建议。