在SAP(System，Applications and Products in Data Processing，数据处理的系统、应用和产品系统)系统中应收应付账款管理系统承担财务记账和集成TT资金系统的作用，随着市场竞争加剧，系统的集成性和高效性需求逐渐增多，要求软件的质量提高，同时在有限的时间内完成财务核算和分析的工作，SAP系统自带的标准财务系统已经不能满足需求，因而必须设计符合公司业务需求的SAP应收应付账款管理系统。在这样的一个背景下，对SAP系统应收应付账款管理系统的设计实现进行了研究和探索。本论文的研究过程中需要解决的主要问题是数据信息滞后、数据流不畅通、信息不对称、分析功能单一等。本论文的研究内容主要包括以下三个方面：一是在研究应收账款的部分，设计实现TT资金系统和SAP应收账款系统的数据高度集成统一，同时最大效率结清应收账款，便于实时管理应收账款；二是在研究应付账款的部分，设计实现SAP应付账款系统和采购系统数据的无缝连接，同时实现和TT资金系统数据的集成统一性，便于实时管理应付账款；三是在研究资产回报率报表的部分，设计实现实时评价企业资产的获利能力、运作效益。本论文的研究方法和结论包括：一是在应收账款部分，使用RFC（RemoteFunction Call，远程功能调用）技术，实现应收账款数据和TT资金系统数据实时流通互换，对原本需要人工核对并输入整理的数据实现了自动化管理，同时通过设计应收账款的自动清账处理，对应收账款业务完成的客户及时快速进行清账，提升了应收账款的处理效率，节约出的时间进行后期报表研究分析；二是在应付账款部分，使用了RFC技术，与TT资金系统数据实时流通，减少信息不对称造成的数据误差，并最大程度提高工作效率，同时通过设计维护付款申请单，实现应付账款数据与采购系统的采购数据的集成处理；三是在资产回报率报表的运用部分，应用ROA（Return on Assets，资金回报率）模型，实现对应收应付账款等数据的多维度整合分析，为公司领导层的经营决策提供最及时的数据参考，有效控制决策风险。