伴随着社会融资结构的巨大调整，利率市场化的浪潮以及金融脱媒的趋势，银行的非利息收入越来越受到重视，但是非利息收入对银行绩效与风险到底有何影响？无论是国外研究还是国内研究，学术界与实业届都莫衷一是，本文试着根据中国银行业的现状，从实证的角度给出答案。在研究过程中，将非利息收入种类数和非利息收入占营业收入比作为非利息收入的两个衡量指标，并将其同时纳入到非利息收入对银行绩效与风险影响的模型中，利用2000年到2012年这13年间我国14家主要股份制商业银行的财务数据，得出结论：无论是非利息收入种类数，还是非利息收入占营业收入比都与银行绩效负相关，但在统计上并不显著，银行绩效的提升更多的来自于银行规模的增大、股东权益资产的增加以及银行的上市等；而非利息收入种类数与非利息收入占营业收入比都与银行风险显著负相关。在一定程度上说明我国银行业非利息业务的发展还不成熟，还没有形成规模经济与范围经济，协同效应并不存在；而利息业务与非利息业务之间或者非利息业务本身之间具有非完全相关性，业务的不同组合能够降低银行风险，该结论也正面支持了马克维茨的资产组合投资理论，即组合投资能够降低投资风险。