由于20世纪后二十年越来越明显的全球化趋势,在这种趋势下,中国在过去30多年的时间里,经济的迅猛增长在整个世界几乎是有目共睹的。正是在这种大环境下,越来越多的中国企业走出国门,收购海外优质的项目,在海外设立研发机构或是工厂。为实现利润和经济效益最大化目的,通过分工、贸易、投资,实现各国市场分工与协作,形成为跨国公司。越来越多的跨国公司的产生,使得他们不得不面临着不同于本国的文化、政治、经济环境,所以其经营环境更为复杂。首先,大型跨国公司面临的市场风险比内资公司更为复杂。跨国公司的原材料供应,生产与销售活动处于不同的市场中,任何一个市场的利率和价格的变动都会影响到跨国公司的收益和成本。且跨国公司的收入、支出和统计的币种不一致,在各种货币相互转换中还存在着汇率风险。其次,大型的跨国公司还要面对由于境外国家政府的政治变动而引发的政治风险。这使得跨国公司更需要站在宏观的角度去制定自己的战略方针,需要高瞻远瞩的为公司的发展方向做出正确的决定。正是因为走出去的跨国公司的经营环境错综复杂,所以跨国公司的财务管理显得尤为重要,大型的跨国集团公司的财务与资金集中管理已经成为一种趋势。但如何能够集中有效的管理境外的资金,却不是每个企业都能做的很好的。本文以瑞声科技集团有限公司(本文简称“瑞声科技)的境内外资金管理为案例,结合相关的理论,运用比较分析法、列举法,通过分析介绍公司资金管理的背景,及现有管理方法和管理模式,来剖析瑞声科技资金管理的现状及存在问题。本文主要是针对瑞声科技在现实资金管理中出现的问题,如在非外汇管制国家,资金调拨的随意性及公司架构的不合理性,导致的某子公司的现金流不正常,外币收支较多。但没有专业的人员对外汇风险进行管理,没有建立完整的境外资金预算体系,使得资金未形成聚集力,并且使用效率低下等等的问题。然后,本文针对上述问题提出一些解决方案,设计出集团公司资金管理的目标与原则,资金管理流程方案的优化,资金调拨的方案,设立资金预算体系,及资金池,对外币结汇和外汇汇兑损益的风险进行管控。最后本文提出为公司的可持续发展,集团资金组应该在管理上狠下功夫,设立完善的制度,防范风险,这样才能保障公司的资金安全,降低公司的资金使用成本,并获得一定的资金收益。