流动资金作为一个企业的命脉和血液,用于支持企业正常生产运营,覆盖范围非常广泛。而当前受外部环境和自身因素的影响,很多企业面临着流动资金管理能力不足,流动资金短缺等问题,对企业日常运营造成十分恶劣的影响。企业脱离流动资金的运营困境,不仅是现代财务管理体系的必然要求,更是企业稳健经营,有效应对财务风险的关键。我国集团企业的流动资金管控面临诸多问题,由于对成员单位的资金信息了解不充分,造成部分成员单位陷入资金流紧张,而另外一些成员单位则因处于经营淡季流动资金过剩,资金配置不均衡、利用效率低的问题比较突出,当前集团公司流动资金管控手段落后已经严重影响集团公司的发展规模,因此开展进行流动资金的管控成为集团企业亟需解决的问题。Z新能源集团公司作为中国非动力核技术应用科技创新龙头企业以及国内非动力技术应用产业的第一股,坚持“核技术创造美好生活”使命愿景,坚持核技术应用为发展着力点,坚持A+战略创新引领,在工业电子加速器等关键设备领域基本实现市场全覆盖,成功跻身国内核技术应用市场的第一梯队。近年来,在“一带一路”倡议的推动下,Z新能源集团公司加速规模扩张,扩大新技术研发投入,在经营管理中暴露出流动资金短缺的风险,如何解决流动资金融通问题,提高流动资金的周转效率,成为制约Z新能源集团公司快速发展的核心因素。本文研究的流动资金属于狭义流动资金的范畴,流动资金为流动资产与流动负债的差值,Z新能源集团公司流动资金合计为313916.66万元,流动资金为正值表明Z新能源集团公司的流动资金能保证企业的正常运营,但流动资金呈现下降的趋势,必须重视流动资金的管控,提高流动资金的使用效率。现阶段,Z新能源集团公司主要采用了流动资金集中管控的传统模式,定期在集团内部进行流动资金支出、融资管理、资金归集、监督检查和账户管理等审计工作,以强化对各成员单位的流动资金管控。集团中的每个成员单位都设置一个主账户,负责资金管理的财务公司对集团公司以及各成员单位的主账户进行“留存额度”,其他账户直接“零余额”归集。本文在上述背景下对Z新能源集团公司的发展概况和流动资金管控情况进行全面了解,运用问卷调研的方式对Z新能源集团公司流动资金调配、流动资金计划编制、流动资金内部稽核和流动资金信息系统展开研究,通过调研数据统计分析,揭示了 Z新能源集团公司流动资金管控存在的诸多问题,具体表现在流动资金调配方面、流动资金计划编制方面、流动资金内部稽核方面和流动资金信息系统方面,流动资金调配方面存在流动资金使用调配安排不合理、内部贷款缺乏评审制度等问题;流动资金计划编制方面存在流动资金计划编制周期过长、流动资金计划缺乏弹性和流动资金计划指标设置片面;流动资金内部稽核方面存在未设立资金监察专门岗位、流动资金内控管理形式化和流动资金内部稽核协同率低等问题;流动资金信息系统方面存在流动资金信息系统不对接和流动资金信息系统功能不完善等问题。针对Z新能源集团公司流动资金管控存在的问题,本文提出了流动资金管控的改进对策,在完善流动资金调配管理制度方面提出了优化流动资金内部配置、建立内部贷款评审制度;在完善流动资金计划编制方面提出了科学编制流动资金计划周期、利用滚动计划法调整资金计划和合理设计流动资金计划目标内容;在完善流动资金内部稽核制度方面提出设立流动资金监察专业部门、落实资金监督检查常态化和强化资金内部稽核协同工作规定;在完善流动资金信息系统管控体系方面提出搭建资金信息系统共享平台和健全资金信息系统风险预警功能。通过对Z新能源集团公司流动资金管控问题展开研究,解决战略新兴产业公司的流动资金短缺困难,不仅有助于增强企业的资金运营水平,同时能够为其他新能源类公司提供重要参考。