本文的主要成果是建立了一个特别针对我国国债市场的利率期限结构模型。尽管各种利率期限结构模型在国外早已发展成熟并应用于实际，但就目前的国内外文献来看，尚未有符合我国实际的利率期限结构模型出现。我国特有的税收制度而造成的避税效应(税收效应)，是使得国债价格扭曲最主要因素，另一个难点是，除税收外，市场上还有许多其他因素扭曲了债券的价格。如果不对这些债券加以甄别，就会造成整个期限结构的扭曲，以至于所有基于该期限结构之上的研究，乃至对国债以及衍生产品的定价造成错误。税收效应以及对错误定价债券的甄别，是现有文献都未涉及到的。 本文借鉴测绘学中的IGG-I抗差估计方案，建立了一种三次基于样条函数的期限结构模型——抗差样条模型，并提供了两种不同的估计策略。该模型可以清晰的反映并消除税收效应对期限结构的扭曲，并且能够甄别出价格异常的债券。本文通过实证的办法，将该模型和现有几个典型的期限结构模型进行了比较，证明了本文的模型在平滑性、处理异常值以及样本内、样本外检验方面有着明显的优越性。 必须指出的是，本文着力于部分地解决的是我国国债利率期限结构建模中的理论与技术上的难题，本文主要是提出一种建模的思路，希望能为后来的同类研究打开一些思路。