本篇文章重点关注经济资本,即保险公司用于抵御非预期风险所需要的最低资本量。从保险人的角度来看,经济资本是用来对冲极端风险情况下公司的损失,从而保证保险公司能够进行保险赔付,并且保证保险公司能够继续运营。这一点被绝大多数保险公司管理者和监管者所认可,从而使得经济资本成为保险公司进行风险管理和资本配置的重要工具。经济资本越来越受到保险公司内部报告和管理者的重视。本文首先阐述了国内外学者和监管机构对经济资本的定义,并比较了经济资本与账面资本、监管资本的区别于联系,分析了经济资本与偿付能力监管的关系。其次,本文重点介绍了几种国内外金融机构所采用的经济资本度量方法,包括：瑞士波士顿银行,荷兰国际集团,中国工商银行以及中国建设银行等。随后,本文以假设的分红险为例,引入情景生成器和Monte Carlo模拟方法,随机模拟不同情景下该业务的现金流和预期损失,采用TailVaR方法计算该业务的经济资本。最后假设保险公司的损失率等于上一年度ROA的负值,采用满足一致性风险度量的TailVaR方法,计量了我国保险公司的极端破产风险所需要的经济资本。通过与保险公司监管资本的对比,得到结论：我国保险公司应该积极引进经济资本方法,加强经济资本在保险公司风险管理中的应用。本文的主要创新点在于：总结了经济资本模型和计量方法,拓展了经济资本计量模型方面的研究。本文将理论模型与中国保险公司的实际情况相结合,引入情景生成器,研究了保险公司单个业务经济资本的计算。此外本文还研究了基于TailVaR的保险公司极端风险经济资本计量,为经济资本应用于我国保险公司风险管理提供启示。