企业没有利润还可能正常运转,但是如果没有现金周转,就会陷入破产的困境。对于企业来说,现金流的作用相当于人体的血液,现金的循环运动是企业生存的基本前提和关键所在。由于企业现金管理不善,造成现金短缺和支付能力不足,从而引发企业的现金危机,给企业带来致命打击的案例数不胜数。在市场经济环境下,企业拥有充足并且流转畅通的现金流,才能持续生存和发展。因此加强现金流管理,改善企业财务状况,增强企业资产的流动性,不断提高企业经济效益,已成为企业发展的必然选择。现金流管理在企业中的作用越来越被人们所认识,而现代企业的组织规模庞大,管理层次繁多,良好的现金流管理需要从各个方面规范整个企业的管理行为,以此保证现金流管理的一贯性、完整性和有效性,这就需要为企业现金流管理设计一套实用的管理模式。为了解决这一问题,本文提出了全面现金流管理的概念,即:从企业整体出发,以现金流作为管理的重心,围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系,对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。文章还进一步提出:全面现金流管理的模式由组织系统、运行系统和监督系统三大系统组成。具体企业在进行全面现金流管理时要注意运用系统论、控制论等理论,并结合自身的实际情况作出决策。值得注意的是,现金流管理贯穿于企业经营活动的方方面面,企业在进行全面现金流管理活动时,必须从整体出发,通盘考虑。