近年来,随着经济金融的持续发展和农村合作金融机构改革的快速推进,部分经营情况较好、资产质量优秀的农村商业银行(以下简称农商行)开始探索跨区域发展来拓展其经营范围。跨区域模式分为两类,一是在异地设立分行、二是在异地控股发起设立村镇银行。由于农商行往往规模小、内控弱,在跨区域经营中很容易由于内控不到位而出现操作风险、信用风险,就作者对农村商业银行跨区域经营的跟踪调查来看,存在主发起农商行和异地村镇银行权责不清、人力资源不足、资产质量管理能力较弱等风险点,对农商行进一步开展跨区域经营造成负面影响,需要研究原因和对策,予以改进。本文采用案例研究的方法,以浙江省某地A农商行为研究对象,在充分考察世界先进商业银行内控理念和商业银行内控体系的基础上,对A农商行跨区域经营过程中的各主要业务控制环节进行剖析,分析其经营中存在的风险点和内部控制缺陷,并对农村商业银行跨区域经营内控体系的完善提出针对性的意见建议。全文分为五部分。第一部分阐述国内外研究前沿和本文的研究框架；第二部分阐述商业银行内部控制的概念,商业银行内部控制发展进程以及国内监管机构对商业银行内控的主要规定；第三部分使用定性和定量相结合的方法,对A农商行业务发展和内控情况进行分析,包括A农村商业银行跨区域经营情况、A农商行跨区域经营内部控制现状、A农商行跨区域经营风险点和内部控制缺陷三个部分：第四部分分析A农商行出现内部控制缺陷的原因,并结合理想的农村商业银行内控模式,对A农商行改进内部控制提出意见建议,提出符合农商行跨区域经营的内控架构。第五部分是结语,对全文研究过程和研究结论进行总结归纳。本文经研究认为：目前,我国农村商业银行现代银行跨区域经营管理架构和内部控制制度基本建立,盈利能力和流动性管理能力较好,跨区域经营总体稳健,但在内部控制环境、风险识别与评估、信息交流与反馈等方面还存在不足之处,亟需改进提升。