近年来,新三板市场的活跃度不断攀升,且一直保持着高速增长的态势,逐渐成为我国资本市场体系中至关重要的一部分。随着在新三板市场申请挂牌的企业数量不断增多,我们不难发现,财务管理的规范与否始终是新三板挂牌审核的一个重要门槛。在很多拟挂牌新三板的企业中,因为公司规模做大、面临资金需求而谋求挂牌上市,但企业管理者却从未认识到财务规范在公司治理以及公司进入资本市场后的重要性;也有不少拟挂牌企业,因成立时间短、公司规模小,所以在公司治理和财务规范方面还存在着不少严重的问题,这些都直接影响了挂牌上市的成功。新三板市场在挂牌审核时对企业的盈利状况要求并不严格,而是更关注于企业是否规范化和能否可持续地经营。企业的经营规范和财务规范直接影响了企业真实的财务成果,也决定了企业今后的发展命脉,更关乎到未来投资人的经济利益。因此,拟挂牌企业或挂牌失败的企业,应从上至下都真正认识到规范治理的重要性,并尽早针对自身存在的缺陷和问题,进行改善或整改。本文中主要采用了理论规范与案例研究相结合的方法,以L公司在新三板挂牌前所显现出的一些不合规问题作为研究对象,并结合对L公司内部管理和财务现状的分析,提出了针对这些问题应采取的优化对策和整改建议,从而以点带面地提醒更多的科技型中小企业应当注意这些重要的财务规范问题,以期能为更多的拟挂牌企业在走向正规化、规范化的道路上提供改进思路和实践指导。