内部控制是目前企业管理的难点问题,若企业内部控制失当,导致操作风险、运营风险等频繁发生,不仅会给企业造成内部混乱、管理失效,还会带来外部监管风险、市场风险甚至声誉以及经济损失。因此内部控制对一个企业来说尤为重要,同时,国家也对企业提出了内部控制的基本规范要求。对金融企业,普遍存在内部控制失当、存在内部控制缺口以及流程缺失的问题,特别是对于非传统类金融机构来说,因整个行业发展尚未成熟,其面对更为复杂的监管环境和内部问题。本文以非传统金融机构HY公司为例,结合COSO框架内部控制五要素即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督,研究该公司的内部控制体系建设现状,分析其目前内控体系中存在的问题,并针对问题提出了补充完善内部控制制度框架、完善信息隔离制度和违规问责制度、调整公司组织架构、强化管理层的内控管理理念、加强内部控制培训等改进建议。本论文的研究对于HY公司以及其他类似的非小型非传统金融机构的内部控制具有一定的实践意义。