随着全球化的不断深入,我国经济发展速度由高速增长转为中高速增长阶段,宏观经济下行压力加大,银行作为资金运营和管理中心,一旦爆发风险问题,就会直接威胁国家经济的健康平稳运行。改革逐步进入深水区,迅猛发展的金融机构需要搭建更为完善合理的内控机制和风险管理制度,来防范风险的暴露。Y行最大的直属P支行在利润驱使下经营作风激进,导致风险暴露案件时有发生,对当地金融系统的稳定产生了较大的负面影响。本文主要基于商业银行内部控制管理的系统理论和人民银行、银保监会的法律法规,以Y银行P支行为研究对象,重点对支行内部控制的理念、目标、发展和制度建设进行了深入分析和研究,利用对专家问卷调查的形式对具体的内控实施细则进行评估打分,并运用层次分析和模糊评价法对其内控现状进行综合评价。在风险管理的指导下,总结内控管理中存在的诸多问题,例如重要内控制度的缺失,执行力度的不足,内控效率的低下,风险管理人才的匮乏等,并重点研究识别发生内控问题的具体成因,探讨如何解决内控存在实际问题和如何提升支行内控管理水平的具体方法,设计新的内控目标和原则,提出更为完善的内部控制体系建设方案,为Y行总行以及其他商业银行内控体系建设提供具有价值的参考措施和建议。