由于国内资本市场发展滞后,商业银行成为我国社会经济发展过程中最主要的资金供给者,一直拥有巨大的利润空间,但随着利率市场化加快,金融"脱媒"加剧及金融监管日益严格,国内银行业的利润空间不断被压缩,过去过度依赖利息收入的盈利模式面临巨大冲击,能否及时调整盈利策略,转变不合理的盈利模式直接关系着我国商业银行未来的发展命运。因此,本文对我国上市商业银行盈利模式的转型优化研究具有重要的现实意义。为此,本文进行了如下研究:首先,基于我国商业银行体系的构成及信息披露的完整程度,将研究对象选定为大型商业银行、全国性股份制商业银行和城市商业银行三类上市商业银行。第二,运用直接比例法对三类上市商业银行从2010年至2014年的盈利模式类型进行了分析判断,在此基础上以收入结构和业务结构两个角度为切入点对三类上市商业银行的盈利模式进行全面剖析并对其盈利模式中所存在的问题进行了差异性分析,并在此基础上对问题存在的原因及机理进行了论述。第三,基于上述定性分析,分别构建了如下两个回归模型:不同类型收入对利润增长拉动作用的回归模型和影响非利息收入内外部因素的回归模型,并得出如下结论:一是三类上市商业银行非利息收入对利润增长的拉动作用均高于利息收入,二是影响三类上市商业银行非利息收入的外部因素相同,为城镇居民可支配收入与金融监管环境,而受各自经营状况的不同,影响三类上市商业银行非利息收入的内部因素各有差异。根据研究结论,结合我国经济运行的宏观背景及商业银行业的行业特征,分别从宏观、中观、微观三个层面提出了关于改善金融监管环境;实现商业银行差异化经营;调整优化经营业务与客户结构及加强中间业务风险管控的对策建议。