改革开放以来，随着经济社会的迅速发展，银行在经济发展中发挥了越来越重要的作用，银行既协调促进经济发展，又维持了金融体系的稳定运行。目前我国商业银行面临着不少问题，经济环境多变，不良贷款余额逐年增加。处于转型中的中国，经济增长与银行发展密切相关，商业银行信贷作为公司重要的融资渠道之一，能否有效的、合理的分配发放，对于企业的生存经营有十分重要的意义。然而面对有限的信贷资金，复杂多变的经济环境，风险大小不等的各类企业，商业银行不可避免的就存在金融歧视问题。目前在我国的银行信贷市场上，许多公司很难获得信贷支持，商业银行信贷有较为严重的信贷集中问题。最明显的就是国有企业与民营企业之间的信贷差异。民营企业一般经营风险较高、管理体制不健全、信息透明度较低，商业银行对其的贷后监管成本高。国有企业具有雄厚的资金规模，抗风险能力强，商业信誉高，受到政策和资金的扶持。商业银行出于风险的考量，一般会选择国有企业作为信贷对象。商业银行信贷资金作为资本要素被企业投入劳动生产中，资本利用率就成为不可忽略的考察对象。信贷资金作为资本要素投入生产劳动中，生产要素应向要素利用率高的地方聚集。资本要素被投入企业之后，在生产经营过程中，通过与劳动力结合，创造价值或使资本增值，为企业带来收益，资本金利用率和企业效益成正相关关系，研究生产企业的资本利用率对于商业银行的信贷配置有重要意义。本研究从公司资本利用率角度，对企业融资方式和信贷差异进行了详细介绍，对公司信贷差异原因，商业银行信贷资金配置效率等问题进行了实证分析。得出了以下几点结论：我国商业银行存在信贷歧视问题；民营企业的资本利用率普遍高于国有企业；商业银行信贷配置效率不高，并不能够很好的扶持相关行业的经营发展。