近年来,国家及内外部监管部门非常重视小微企业的金融服务工作,将发展小微企业作为国家一项长期的战略任务。N商业银行作为国有控股的大型商业银行,是支持小微企业发展的主力军,随着其信贷业务的不断发展,银行所面临的风险对象和性质已超出最初的内涵,由单一的借贷产生的信用风险演变为信用风险、市场风险和操作风险等。本研究从小微企业特点入手,通过相关理论和H支行风险现状和实际案例,从贷前、贷中与贷后三个角度分析了小微企业信用风险管理存在的问题与成因。在此基础上,以防范与控制小微企业信用风险,保证银行健康运行为目标,提出了小微企业信用风险管理相应对策。研究结果表明,当前H支行小微企业信用风险总体呈现风险上升性趋势、行业渐趋多元化。就其信用风险管理的成效而言,主要表现为:一是风险排查效果显著,二是行业信用限额管理深入推进,三是剩余信用风险管理能力进一步提升,四是小微企业信用风险管理机制得到强化。在取得成效的同时,其信用风险管理方面存在的问题还比较多,一是贷前风险识别缺乏对行业风险的有效管理、信贷审批管理不能“因地制宜”、担保物风险缓释管理弱化,二是贷中风险评级监测敏感度不高、评估预测模型不精确、风控岗位职责不明确,三是贷后风控岗位职责不清晰、信贷人员队伍落后、风险防范体系不健全。在此基础上,较系统地分析了 H支行小微企业信用风险管理问题的成因,主要为:1.贷前风险识别中,行业风险对中小企业的影响是冲击性的和致命的,行业风险具有周期性特点,当某个行业进入衰退期,中小企业的经营风险肯定会显著提升;小微企业自身财务制度不健全、部门职能交叉、人员分工不明确等特点,对于小微企业的信贷审批制度若不因地制宜,发生信用风险的概率将加大;当担保物发生严重毁损,或由于市场价格变动等导致担保价值下降较多,且未补充抵押物,抵押物的实际市场变现价值并不能覆盖贷款的总额,风险程度加大。2.贷中风险评估中,评级监测敏感度不高,降级和违约的概率在周期性低迷期要比高涨期显著加大;在经济形势发生较大变动的情况下,对于新兴产业、贸易产业等更新速度较快的产行业,评估预测模型的不及时往往影响评估模型的整体准确性。3.贷后风险管理中,因为贷后岗位职责的不明确,未能及时对贷后风险管理的风险信号预警;信贷人员队伍建设缓慢,健全的信用风险防范体系不健全等等,都直接影响风险防范效果。根据理论与案例,本文提出H支行小微企业信用风险管理相应对策:1.严格小微企业贷前审批,加强小微企业行业风险管理、完善小微企业信贷审批制度、加强风险缓释管理和担保制度;2.提高小微企业风险评估,加强评级监控提高评级敏感性、提高评估模型预测的准确性与及时性、严格控制职责分离与授权审批;3.加大贷后管理及监督力度,健全贷后管控岗位职责、完善风险预警体系、健全信用风险化解体系。为增强小微企业信贷业务贷后管理的针对性和有效性,提升贷后管理工作质量和效率,促进信贷业务健康发展提供有力保障。