本文通过借鉴和发展国内外现有理论界的相关研究成果以及证券公司内部控制评价相关经验,运用定性和定量分析并结合历史和比较分析法,在分析了我国证券公司内部控制评价在监管制度建设、内部控制评价健全以及监督机制建设等方面的现有状况之后,又从内部控制形式化、社会形态导致的评价扭曲、违规现象普遍、信息不对称、法人治理形同虚设等方面揭示了我国证券公司内部控制评价的不足。本文从2004年新COSO框架提出的八个要素：内部环境、事件识别、目标设定、风险反应、风险评估、信息与沟通、控制活动、监控出发,在借鉴新框架的基础上结合证券公司内部控制评价现实情况,从定性评价和定量评价两方面进行评价指标体系的设计。本文通过招商证券的相关数据分析,检验了指标体系的可操作性,并得出相关结论。最后,本文通过分析指标体系在应用中的不足以及针对我国证券公司内部控制评价的不足提出了一些看法和见解。